Чем грозит неуплата транспортного налога?

Чем грозит неуплата транспортного налога?

Какая ответственность грозит за неуплату налогов

Сумма штрафа за неуплату налогов — от 20% до 40% от начисленного, но не оплаченного взноса по нормам НК РФ. Положения УК РФ строже: за доказанное нарушение придется заплатить от 100 000 до 1 000 000 рублей.

Какая ответственность грозит за неуплату налогов

В НК РФ прописано, что за продолжительную неуплату налогов гражданину может грозить:

  • административная;
  • налоговая;
  • уголовная ответственность.

Меры ответственности закреплены в 25 главе НК РФ. Кроме того, сроки перечисления фискальных сборов и страховых взносов установлены для каждого вида платежа. Если налогоплательщик нарушит сроки или не заплатит в бюджет, ему выпишут штрафные санкции и начислят неустойку.

Административная

Для нарушителей предусмотрена административная ответственность за уклонение от уплаты налогов по КоАП РФ. Административный штраф назначают ответственным должностным лицам — руководителю, главному бухгалтеру.

Обычно по административному кодексу выписывают штрафы. Но есть и более серьезное наказание — дисквалификация руководителя (ст. 3.11 КоАП РФ). Если контролирующие органы дисквалифицировали директора, придется назначать нового управленца, изменять уставные документы и вносить правки в ЕГРЮЛ.

Налоговая

Срок давности по налоговым нарушениям составляет три года. Задержка платежа или неуплата налога в РФ предусматривает взимание штрафа в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки (для ИП и физических лиц). У юридических лиц другая схема: за первые 30 дней они заплатят 1/300 ставки рефинансирования, а с 31 дня — 1/150 за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).

К примеру, штраф за неуплату налогов физическим лицом за имущество начисляют после 1 декабря года, следующего за расчетным (ст. 409 НК РФ). Если владелец не заплатит сумму по требованию ИФНС, ему начислят неустойку в размере 1/300 за каждый просроченный день.

Срок уплаты налогов

У работодателей существуют дополнительные обязанности и санкции. Если организация не удержала НДФЛ или удержала, но не перечислила в бюджет, ей начислят не только штраф, но и пеню (ст. 123 НК РФ). Величина штрафа — от 20% до 40% от суммы неудержанного подоходного сбора (ст. 122 НК РФ). Это же правило распространяется и на другие обязательные фискальные платежи и страховые взносы.

Уголовная

Самое серьезное правонарушение — уголовное. В ст. 198-199 УК РФ указано, с какой суммы наступает уголовная ответственность за неуплату налогов, — с деяний в крупном размере от 2 700 000 рублей за 3 финансовых года подряд. Деяния в особо крупном размере начинаются от 13 500 000 рублей за 3 финансовых года подряд.

УК РФ регулирует порядок соблюдения норм и правил действующего законодательства. Если налогоплательщик умышленно не платит или уклоняется от перечисления сборов, ему грозит наказание в рамках Уголовного кодекса РФ (п. 3, 8 постановления пленума ВС РФ № 64 от 28.12.2006).

Накажут и за мошенничество с операциями по налогам — по ст. 159 УК РФ. Здесь учитывается и подлог документов для возмещения НДС. Наказание за мошенничество — штраф в 120 000 рублей или лишение свободы до 2 лет. Если руководителя и главного бухгалтера признают организованной группой, их посадят на срок до 10 лет с обязательным взысканием в сумме до 1 000 000 рублей.

Кого и при наличии какой задолженности накажут

Обычно наказание за неуплату налогов назначают организации (юрлицу), но в определенных ситуациях наказывают собственников и ответственных должностных лиц. Инспекция проводит расследование, определяет виноватых сотрудников и адресно выписывает штрафные санкции (письмо ФНС № ЕД-18-15/652@ от 06.09.2018).

Перечислим все виды штрафов за неуплату налоговых платежей в таблице:

Вид ответственности и штраф за несвоевременную оплату налогов и взносов

Предоставлены недостоверные сведения о доходах сотрудников, с которых удержан налог

За каждый документ с нарушением придется заплатить 500 рублей (ст. 126.1 НК РФ)

Неумышленный срыв сроков оплаты налогов и страховых взносов

20% от суммы недоимки плюс пени (ч. 1 ст. 122 НК РФ)

Умышленная неуплата обязательных платежей

40% от суммы недоимки плюс пени (ч. 3 ст. 122 НК РФ)

Неуплата из-за нарушений порядка ведения бухгалтерского учета

Первое — от 5000 до 10 000 рублей на должностное лицо.

Повторное — от 10 000 до 20 000 рублей или дисквалификация на 1 или 2 года (ст. 15.11 КоАП РФ)

Деяние, совершенное индивидуальным предпринимателем в крупном размере

Уголовное наказание по ст. 198 УК РФ:

  • взыскание от 100 000 до 300 000 рублей или в размере доходности нарушителя от 1 до 2 лет;
  • принудительные работы до 1 года;
  • арест на полгода;
  • лишение свободы на срок до 1 г.

Деяние, совершенное компанией в крупном размере

Уголовное наказание по ст. 199 УК РФ:

  • взыскание от 100 000 до 300 000 рублей или в размере доходности нарушителя от 1 до 2 лет;
  • принудительные работы до 2 л.;
  • арест на полгода;
  • лишение свободы на срок до 2 л.

Деяние, совершенное индивидуальным предпринимателем в особо крупном размере

Уголовное наказание по ст. 198 УК РФ:

  • взыскание от 200 000 до 500 000 рублей или в размере доходности нарушителя от 1,5 до 3 лет;
  • принудительные работы до 3 л.;
  • лишение свободы на срок до 3 л.

Деяние, совершенное компанией в особо крупном размере

Уголовное наказание по ст. 199 УК РФ:

  • взыскание от 200 000 до 500 000 рублей или в размере доходности нарушителя от 1 года до 3 лет;
  • принудительные работы до 5 л.;
  • лишение свободы на срок до 6 л.

Как не платить штраф

Налогоплательщик не платит, если административная, налоговая или уголовная ответственность не наступает по истечении срока давности. Не накажут и нарушителей из числа физических лиц, не достигших 16-летнего возраста.

В некоторых случаях взыскание не назначают за первый проступок. Освободят от наказания и при полном погашении задолженностей, недоимок и пеней (п. 2 ст. 198 УК РФ).

По нормам ст. 111 НК РФ, взыскание отменят, если нарушение образовалось из-за стихийного бедствия, подтвержденной болезни исполнителя или неверных инструкций контролирующих органов.

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Ответственность за неуплату транспортного налога

Окончание года – это сложный период, который сопровождается хлопотами и заботами. И речь не только о подготовке к празднованию Нового года, но и о всевозможных бюрократических процедурах, большинство из которых необходимо выполнить до начала декабря.

Одной из таких процедур является уплата транспортного налога. Оплата налогов – это один из способов пополнения регионального бюджета. Именно поэтому власти на местном и региональном уровне следят за тем, чтобы налоговые взносы поступали в бюджет в установленные законом сроки.

Налогоплательщики, которые пренебрегают своей обязанностью по уплате налога за принадлежащее им имущество, привлекаются к ответственности.

ответственность за неуплату налоговОбщая информация об уплате транспортного налога

В соответствии с требованиями Налогового кодекса, уплата транспортного налога производится месту фактического нахождения авто. Данный нормативным правовым актом устанавливается предельный срок внесения такого платежа – 1 декабря.

Расчет налогового сбора производится в соответствии с данными, представленными регистрирующим органом. Если объект налогообложения регистрировался или снимался с учета в течение всего налогового периода, к итоговой сумме применяются коэффициенты.

Исчисление налога производится только за полное количество месяцев, в течение которых автомобиль был официально постановлен на государственный учет. Следовательно, регистрационный период считается полными месяцами вне зависимости от даты постановки транспортного средства на учет.

Уплата налогового сбора производится по уведомлению, высылаемого гражданам сотрудниками налоговой инспекции.

Квитанция на уплату налога считается правомерной только в том случае, если она выписана за период, не превышающий три года. Если налогоплательщику пришел документ с нарушением этого срока, он не должен его выполнять. В подобной ситуации гражданину необходимо обратиться в суд с исковым заявлением о признании уведомления недействительным.

Если налогоплательщик не уплачивает налог в установленные законом сроки, сотрудники налоговой инспекции принимают решение о привлечении его к ответственности.

Чем чревато уклонение от уплаты налога

Уклонение автомобилиста от уплаты транспортного налога может повлечь за собой различные процедуры уголовного и административного характера. Сотрудники налоговой инспекции могут инициировать в отношении должника:

  1. Налоговую проверку.
  2. Начислить пени за неуплату налога в установленные законом сроки.
  3. Наложить арест на имущество должника и его банковский счет.
  4. Отчудить арестованное имущество в счет задолженности по уплате налога.
  5. Взыскать налог путем удержания части заработной платы нарушителя.
  6. Изъять денежные средства.
  7. Наложить запрет на выезд нарушителя за границу.

Ответственность за неуплату транспортного налога физическими лицами

По закону, собственник транспортного средства должен оплатить налог за принадлежащее ему имущество до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если налогоплательщик не уплачивает налог в установленные законом сроки или вносит оплату не полностью, с него взыскивается необходимая сумма.

Порядок взыскания налога с физических лиц

Если налогоплательщик не уплатил налог в установленные законом сроки, прежде всего ему направляется требование оплатить образовавшуюся задолженность и начисленные пени в отношении транспортного налога.

Дорогие читатели! В статье мы говорим о типовых способах разрешения юридических вопросов, однако ваш случай может быть индивидуальным. Мы поможем вам решить конкретно Вашу проблему — просто обратитесь к нашему юристу:

+7 (812) 507-64-25 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Если человек игнорирует направленное ему требование, по истечении срока исполнения, требование о взыскании образовавшейся задолженности, пени и штрафа, направляется в суд.

Налоговая инспекция может передать дело в суд только в случае, если общая сумма долга превышает 3 тысячи рублей.

Исковое заявление в суд с требованием взыскать задолженность с налогоплательщика может быть подано в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налогового сбора.

неуплата налога

Взыскание налога в счет имущества проводится с соблюдением определенной последовательности. Налог может быть взыскан только в счет следующего имущества:

  1. Денежные средства, хранящиеся на счетах в банке, на электронных платежных системах.
  2. Наличные денежные средства должника.
  3. Имущества, переданного в пользование третьим лицам, которые не имеют на него права владения, если такие договор были расторгнуты до исполнения налогоплательщиком его обязанностей по уплате сбора.
  4. Прочего имущества, кроме того, которое используется для повседневного использования физическим лицом и членами его семьи (предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального использования).

Если арест накладывается на имущество, не являющееся денежными средствами, налог будет считаться погашенным только после реализации арестованного имущества и внесения всех вырученных средств в региональную казну. Должностные лица не имеют права приобретать данное имущество.

Со дня наложения ареста на имущество до его фактической продажи пени на неуплаченный транспортный налог не начисляется.

Правила подачи заявления на взыскание налога

Заявление о взыскании задолженностей по уплате транспортного налога, пени и штрафов подается в суд общей юрисдикции. В течение одного дня с момента подачи заявления, копия этого документа должна быть направлена сотрудником налоговой инспекции лицу, с которой будет взыскиваться задолженность.

Срок исполнения обязательств налогоплательщика по уплате сборов составляет три года. Если в течение этого промежутка времени сумма задолженности по налогу превысит установленную законом отметку в 3 тысячи рублей, в течение полугода с даты, когда долг достиг этой суммы, сотрудники налоговой инспекции передают заявление в суд.

Если в течение 3 лет сумма долга, пени и штрафов не превысила 3 тысячи рублей, налоговая инспекция обращается в суд в течение полугода со дня истечения этого срока.

При пропуске срока по уважительным причинам, он может быть восстановлен судом.

Налоговый орган может представить к заявлению о взыскании неуплаченного налога, пени и штрафов ходатайство о наложении ареста на имущество должника, чтобы обеспечить все требования.

Взыскание налога за счет имущества должника производится в порядке, установленном исполнительным производством, и осуществляется судебными приставами.

Штраф за уклонение от уплаты транспортного налога

Автомобилист, приобретший свое первое транспортное средство, зачастую не знает, что ему нужно самостоятельно сдавать документы в налоговую инспекцию. За несвоевременное предоставление документов и оплату налога не в установленный законом период, собственник транспорта привлекается к ответственности в рамках уголовного законодательства.

неуплата налога на транспорт

По закону, каждый налогоплательщик должен отчитываться о полученных им доходах и приобретении крупного имущества, облагаемого доходом, в налоговой декларации или прочих документах. Если налогоплательщик указывает в этих документах заведомо ложные сведения, такие нарушение признается уклонением от уплаты налогов в крупном размере. Ответственность за такое деяние – от 100 до 300 тысяч рублей, в размере заработной платы осужденного за промежуток от одного года до двух лет.

Если налогоплательщик уклоняется от уплаты налогов в особо крупном размере, сума штрафа варьируется от 200 до 500 тысяч рублей. Помимо того, гражданин привлекается к ответственности в виде общественных работ до трех лет или лишения свободны на этот же промежуток времени.

Крупный размер – сумма, в течение трех календарных лет превышающая 600 тысяч рублей.

Особо крупный размер – сумма недоимок за этот же период превышает 3 миллиона рублей.

Лицо, которое впервые совершило такое деяние, не привлекается к уголовной ответственности, если оно полностью уплатило все суммы недоимки, пени и штраф (размер штрафа устанавливается налоговым кодексом).

Последствия неуплаты транспортного налога

На данный момент размер штрафа за несвоевременную уплату налога составляет 20 процентов от общей суммы задолженности. Если сотрудникам налоговой инспекции удастся доказать, что человек умышленно уклонялся от уплаты налога, штраф будет увеличен до 40% процентов от общей суммы недоимки.

Первое последствие, которое ожидает каждого налогоплательщика, не уплатившего сборы в установленные законом сроки, – начисление пени. Пени начисляется за каждый день просрочки (учитываются календарные дни).

Что будет, если не платить транспортный налог?

Часто расходы превышают доходы, и имущество граждан облагается налогом – возникает искушение не вносить в казну, запрашиваемые государством средства. Особенно это касается транспортного налога – машина и так требует существенных вложений. Не всегда легко «выдернуть» на эту статью расходов деньги из семейного бюджета. Поэтому многие автовладельцы задаются вопросом о том, существует ли ответственность за неуплату налога на транспорт и какие последствия игнорирования данных ежегодных выплат существуют. Ниже мы рассмотрим что будет если не платить налог на машину.

Основания для уплаты транспортного налога

Налог на транспорт взимается не за пользование авто, а за факт регистрации транспортного средства на конкретное физическое или юридическое лицо – не обязательно пользоваться машиной (она может простаивать в гараже или вообще быть не на ходу).

Основание для уплаты налога служит официальное налоговое уведомление, которое отправляется письмом по адресу регистрации автовладельца.

Если письмо по каким-то причинам не было доставлено, гражданин не освобождается от налога. Поэтому информацию об обязательных выплатах в казну лучше прослеживать заранее.

Последствия неуплаты для физических и юридических лиц

Неуплата налога на транспорт для простого человека выражается в следующих последовательных событиях:

  1. Пени с первого дня просрочки. Насчитанная впоследствии сумма будет значительно выше начальной.
  2. Штраф в размере 20% от налога. Если будет доказано, что автовладелец намеренно уклонялся от уплаты, проценты вырастут до цифры 40.
  3. Арест банковских счетов, изъятие имущества автовладельца, запрет выезда за границу.

Последствия для юридических лиц немного серьезнее – помимо однократной выплаты до 5 февраля каждого года необходимо вносить авансовые платежи. Пени, штрафы и 6 месяцев для добровольной уплаты такие же, но помимо ареста имущества компании возможна уголовная ответственность, что весьма редко происходит в адрес физического лица.

Уголовная ответственность за неуплату такого налога грозит тем, кто вовремя не предоставил Декларацию или иные документы, а также указывал в них ложные данные.

Меру наказания определяет суд, она может быть в виде денежного штрафа от 100 до 300 тысяч рублей, принудительных работ до года и лишения свободы от полугода до года.

Лица, которые освобождаются от налога на транспорт

Не оплачивать транспортный налог можно тому, кто:

  • Москва: +7 (499) 577-00-25 доб 152
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 425-66-30 доб 152
  • Все регионы: 8 (800) 350-84-13 доб 132 (Звонок бесплатный)
  • был узником фашистского лагеря;
  • имеет официальное подтверждение того, что получил облучение в зоне Чернобыля;
  • предоставил справку о том, что авто находится в угоне;
  • имеет особые заслуги перед Отечеством, например, герой Советского Союза или ветеран ВОВ;
  • является опекуном недееспособного ребенка;
  • считается инвалидом I или II группы;
  • владеет машиной, чья мощность не превышает 70 л.с;
  • в прошлом был сотрудником оборонной промышленности и принимал участие в испытании ядерного оружия;
  • был участником боевых действий.

Также не платить могут те, кто на уровне региона имеют статус многодетной семьи.

Срок давности и законные способы неуплаты

Налог на транспорт, как и иные сборы, имеет срок давности, а именно, 3 года.

Если в этот промежуток времени в сторону должника от Налоговой инспекции не было произведено взысканий и иных мер, описанных выше, то дальнейшие попытки сделать это налоговиками считается незаконным.

Для самых отчаянных автовладельцев это хорошая возможность избежать налога, но скрываться сложно. Для аннулирования этого срока достаточна отправка письменного уведомления, которое человек получает по почте – этим он доказывает, что в курсе задолженности, а, значит, должен внести деньги в казну.

Однако не платить транспортный налог можно законно. Для этого существует несколько «лазеек. Кроме лиц, описанных выше, на которых данный сбор не распространяется, сбора можно избежать, если в налоговом документе будет допущена ошибка (даже орфографическая) или бумага будет не требуемого формата.

Среди законных способов для неуплаты можно привести в пример:

  1. Переоформление авто на того члена семьи, который попадает под категорию граждан, автоматически освобождающихся от такого сбора.
  2. Отсрочка оплаты на пол года в случае неполучения уведомления.
  3. Покупка авто в кредит – до срока погашения займа налог не взимается.
  4. Приобретение машины небольшой мощности (нижний порог лошадиных сил, при которых транспортный сбор не начисляется, необходимо уточнять на региональном уровне).

Как ни крути, а транспортный налог платить нужно. И налагается он на всех автовладельцев, кроме ограниченного круга лиц.

Пени, штрафы и уголовная ответственность рано или поздно постигнет тех, кто умышленно уклоняется от уплаты.

Спокойнее просто регулярно оплачивать налог на транспорт, а при нежелании мириться с законодательством РФ, отказаться от приобретения авто или оформить машину на человека, к которому данный налог не имеет никакого отношения.

Как не платить транспортный налог

Транспортному налогу в Налоговом кодексе России посвящена гл. 28. Там указаны все, кто должен платить налог, а также случаи, когда от налогообложения можно освободиться. Узнаем подробнее, как не платить транспортный налог на законных основаниях. Если по уплате любых налогов у вас возникают сомнения, то чтобы избежать переплат и неприятностей, рекомендуем получить консультацию специалиста.

Кто должен уплачивать транспортный налог

Платить транспортный налог должны владельцы транспортных средств. Это могут быть как физические, так и юридические лица. Налог взимается с любых:

  1. Самоходных сухопутных транспортных средств (автомобили, мотоциклы, снегоходы, мотосани, трактора и т.п.), независимо от того колесные они или гусеничные.
  2. Водных транспортных средств, в том числе и с несамоходных (буксируемых).
  3. Воздушных транспортных средств.

Как освободиться от уплаты транспортного налога или снизить его

Транспортный налог относится к региональным. Ставки налогообложения устанавливаются региональными законами. Средства налога поступают в региональный бюджет и используются в основном на поддержание и развитие транспортной инфраструктуры. Налог на транспорт должны платить все его владельцы. Однако некоторые категории владельцев транспортных средств в силу общественной значимости их работы или личных заслуг, могут быть освобождены от уплаты транспортного налога на федеральном или региональном уровне.

Кто не платит транспортный налог в соответствии с федеральным законодательством

Список собственников транспорта, освобожденных от уплаты налога на транспорт федеральным законодательством, содержится в ст. 358 НК РФ. В этот список внесены, в основном, владельцы транспорта осуществляющего важные для России функции. В список включены:

  • лодки без мотора, а также с мотором мощностью до 5 л.с.;
  • легковые автомобили, приобретенные через органы соцзащиты, как оборудованные для инвалидов, так и имеющие мотор мощностью до 100 л.с.;
  • речные и морские суда, предназначенные для промысла;
  • воздушные, речные и морские суда, предназначенные для перевозки грузов и пассажиров, если такие перевозки являются основным видом деятельности их собственника;
  • комбайны, трактора, специализированный автотранспорт (молоковозы, скотовозы и т.п), если они используются для производства продукции сельского хозяйства и находятся в собственности сельскохозяйственных товаропроизводителей;
  • транспорт, используемый военными организациями (армия, ФСБ, и т.д., все организации, для которых законодательством предусмотрена военная служба);
  • украденные транспортные средства, при условии подтверждения факта кражи соответствующими документами;
  • медицинская и санитарная авиация;
  • суда, зарегистрированные в международном реестре судов России;
  • буровые суда и установки, стационарные и передвижные буровые платформы.
Читайте также  Межрайонная ИФНС россии № 9 по республике

Кто еще может не платить транспортный налог или уплачивать его не полностью

Транспортный налог устанавливается на региональном уровне. Приведенный выше список обязывает региональные власти освободить владельцев указанного транспорта от уплаты налога на него. Ст. 356 НК РФ утверждает право региональных властей не только устанавливать ставки транспортного налога, но и определять льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Правом на предоставление льгот разные регионы пользуются по-разному. Чаще всего от транспортного налога освобождаются:

  • лица награжденных высшими наградами СССР и России;
  • участники боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • многодетные семьи;
  • пенсионеры.

Льготы и ставки налога для вашего региона можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.

Еще один способ не платить транспортный налог

Транспортный налог уплачивается за зарегистрированный транспорт. Мы, ни в коем случае, не призываем ездить на незарегистрированном транспорте. Но у многих по дворам и гаражам догнивают старые машины не снятые с учета.

Если найти силы и время, их можно снять с регистрации и перестать платить транспортный налог. Кроме того, в настоящее время, автотранспорт можно продать по простому письменному договору. Пока новый владелец не переоформил транспорт на себя, машина числится на старом владельце и требует уплаты налога.

Что будет, если не платить транспортный налог без законных оснований

Выше перечислены все случаи, позволяющие не платить транспортный налог или уменьшить его размер законно. Если уклоняться от уплаты налога, на него будут насчитывать пени, а в конечном итоге подадут на владельца транспорта в суд и взыщут долг в принудительном порядке.

Обычно наказанием за неуплату налогов является штраф. Однако если неуплата достигла крупных размеров, то физические лица привлекаются к ответственности по ст. 198 Уголовного Кодекса России (УК РФ), а юридические лица — по ст. 199. Минимальное наказание по обеим статьям одинаковое — штраф 100 тыс. рублей. Физические лица по максимуму могут получить 3 года лишения свободы, а хозяева и должностные лица предприятий и организаций — 6 лет.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Какой он — срок исковой давности по налогам

Каждый гражданин обязан вовремя и в полном объеме отдавать государству налоги. Если этого не делать, налоговая начислит штрафы и пени, обратится в суд, и тогда придется платить бóльшие суммы. В течение какого времени могут требовать неуплаченные налоги?

налог отчетВовремя не оплаченные налоги тяжелым камнем повиснут на кошельке в будущем. Всегда тщательно следите за финансовой отчетностью

Существует ли вообще срок давности по налогам

Если вы не заплатили один из налогов, будьте уверены, что ФНС это рано или поздно обнаружит и деньги придется платить. На это отводится срок давности — максимально возможный отрезок времени, когда налогоплательщика обяжут вернуть долг в бюджет страны. Ведомство обратится в суд, который вынесет постановление о принудительном удержании сборов. Но это произойдет только если ФНС подаст заявление до истечения срока давности.

Налоговый кодекс РФ гласит: срок давности по налоговым нарушениям составляет три года. Это время отводится на то, чтобы получить долги и пени с налогоплательщика. Помните, что обязанность платить налоги в бюджет РФ не имеет срока давности. Налогами облагаются доходы как физических, так и юридических лиц и ИП.

Когда ФНС начинает процесс по взысканию денег с неплательщика? Это зависит от нескольких факторов.

  • Если налоговый период составляет календарный год, то отсчет начинается на следующий день после его окончания. Взыскание применят, если финансовая отчетность велась неправильно или поступление денег в казну было задержано. Или деньги были уплачены не в полном объеме.
  • В остальных случаях период исковой налоговой давности начинается на следующий день после того, как были обнаружены нарушения. В этом варианте уклонение от уплаты можно увидеть в ходе проверки на предприятии.

срок исковой давности пени штрафСрок исковой давности — три года. Но не стоит прятаться и пережидать это время: злостных неплательщиков тщательно разыскивают

Андрей скрыл от ФНС свои доходы и уклонился от уплаты налогов, пропустив последний день внесения денег — 30 марта 2021 года. Так как Андрей должен был отчитаться за прошлый год, датой его нарушения считается 30 марта 2020 года. Срок давности в этот раз начинается с началом нового периода и длится три года — с 1 января 2021 года и по 31 декабря 2023 года.

Срок давности для физических лиц

ФНС может потребовать возмещения неуплаченных налогов в день, когда было обнаружено правонарушение. Срок исковой давности для физлиц подробно описан в ст. 48 НК. Три года также применяются в качестве исковой давности и к начисленным пеням.

Процедура пополнения неуплаченных налогов определяется их видом.

  • Земельный и имущественный могут требовать только за предыдущие три года до даты вручения требования. Например, в 2021 году у ФНС есть законное основание взимать налоги с 2018 по 2020 гг.
  • Оплату транспортного налога ведомство вправе истребовать также за предыдущие три года. Но иногда автомобиль используется на сезонных работах, а это означает, что с собственника не должны взимать плату за период вне сезона.
  • Срок давности в три года действует и в отношении уплаты НДФЛ: если физическое лицо задолжало за пять лет, ФНС имеет право требовать оплатить только последние три года.

Иногда человек может забыть оплатить ежегодный налог. В этом случае поможет приложение «Госуслуги»: в личном кабинете указаны все долги по штрафам и налогам, которые можно легко и безопасно оплатить в два клика.

суд должники налоги физических лицПри первом нарушении наказание будет мягким, но системное уклонение от уплаты налогов может привести к аресту до полугода

Срок давности для юридических лиц и ИП

Для юрлиц и ИП срок исковой давности также составляет три года, но процесс требования неуплаченных налогов другой.

  • Взыскание долгов в бюджет начинается с того, что ИП или ООО получает требование оплаты в письменной форме.
  • Организация, получив уведомление, обязана погасить долги перед ФНС. Если этого не происходит, то в течение последующих двух месяцев служба уведомляет организацию о принудительном списании средств с ее счетов.
  • Если на счетах не хватает средств для оплаты, ФНС в течение последующих шести месяцев обращается в суд и решает эти вопросы.
  • Если спустя год после получения требования оплаты ООО или ИП не оплатили долг, ФНС имеет законное право описать имущество и конфисковать его.

Если ООО или ИП прекратили свою деятельность, но налоговая служба обнаружила недоплаченные налоги, ответственность за это все равно остается на организации. Иными словами, даже недействительная компания должна заплатить в бюджет за период своей работы. Срок в этом случае также определен в три года.

Есть и обратная ситуация, когда ФНС задолжало налогоплательщику. Это происходит, когда ведомство потребовало заплатить лишние налоги или начислило необоснованные штрафы и пени. Тогда в течение календарного месяца нужно подать заявление в ведомство о возврате переплаты или сразу обращаться в суд.

Ответственность за неуплату налогов

Привлечь к ответственности за уклонение от уплаты налогов нельзя, если прошел срок исковой давности. Если налогоплательщик попался на правонарушении впервые, его ожидают минимальные штрафы и мягкое наказание.

Громкий скандал произошел в 2021 году в Татарстане. Директора крупного кранового завода обвинили в уклонении от уплаты налогового обременения в особо крупном размере. По версии следствия, несколько лет руководитель предприятия подавал недостоверную информацию в ФНС, тем самым уклонившись от уплаты в казну 404 млн рублей.

Что грозит неплательщику:

  • исправительные обязательные работы;
  • штрафы;
  • пени;
  • уголовная ответственность;
  • запрет на деятельность;
  • ограничение свободы.

Неустойки начисляются как организациям, так и физическим лицам на следующий день после наступления просрочки. Штрафы составят до 40% от суммы неуплаченного долга. Реальный тюремный срок грозит тем, чьи долги превысят 2,5 млн рублей.

плачу налоги деньгиЧеловек, который не платит налоги, не экономит, а ворует у государства, а это карается законом

Те, кто на регулярной основе уклоняется от уплаты налогов, рискуют потерять как деньги, так и свободу.

Размер санкции

Юридическое лицо

Физическое лицо

Весь официальный доход за последние три года или штраф от ста до пятисот тысяч рублей

Весь официальный доход за последние три года или штраф от ста до пятисот тысяч рублей

Руководителя могут приговорить к обязательным работам до пяти лет, арестовать на полгода, поставить запрет на ведение деятельности или запретить занимать определенные должности

Обязательные исправительные работы до трех лет, арест до полугода

В 2010 году Анна решила закрыть свое ИП в Сочи, продать квартиру и переехать в Москву. Девушка продала квартиру, закрыла бизнес, выписалась и зарегистрировалась уже по новому месту жительства. Спустя пять лет Анна получила письмо из налоговой Сочи: оказалось, что за ней числился неоплаченный налог ЕНВД (отменен с 2021 года).

Выяснилось, что Анне начислили этот налог, когда она уже уехала в другой город, а за пять лет набежали крупные неустойки. В ФНС пояснили, что срока давности по этому налогу нет и для разбирательств девушка сама должна явиться в ведомство.

Анна запаниковала, но на помощь пришел юрист. Он предположил, что в 2010 году была проведена камеральная проверка, по итогу которой доначислили налог. ИП Анны уже было ликвидировано, но это не освобождало ее от обременения. Однако служба пропустила все сроки давности обращения в суд, что спасло Анну от выплаты просроченных штрафов и пеней.

Определение сроков давности по уплате налогов кажется запутанным вопросом. Что нужно помнить:

  • Не пытайтесь утаить доходы от государства, не допускайте неуплаты налогов в соответствующее ведомство, исполняйте свои обязательства, возложенные законом.
  • Если вы заплатили в бюджет сверх нужного по закону, вы можете вернуть переплату. Нужно обратиться в налоговую службу с письменным заявлением о возврате переплаты. Можно напрямую обращаться в суд.
  • Будьте готовы к тому, что разбирательство по вашему делу может затянуться.
  • Если вы считаете, что ФНС выставила вам завышенные счета, обращайтесь к юристу.

Держите свою финансовую отчетность прозрачной. Это спасет от проблем и тяжб в будущем. Помните, что мощную государственную машину обмануть невозможно.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector