Как узнать какая система налогообложения у ИП в 2022

Как узнать какая система налогообложения у ИП в 2022

Как узнать свою систему налогообложения и другие вопросы ИП

Мария Луценко

Если при регистрации вы не подавали заявления на УСН или патент, то вы на основной системе налогообложения — ОСНО. На ОСНО ИП платят НДС, НДФЛ и иногда налог на имущество. Поэтому, если для вас это слишком сложно и затратно, подумайте о переходе на другую систему.

Если не помните, подавали заявление или нет, выход один — узнать в своей налоговой.

Можно ли зарегистрировать ИП по месту временной регистрации

Если у вас есть постоянная прописка, то ИП вам зарегистрируют только по ней — по адресу временной регистрации не получится. При этом лично туда ехать не обязательно, всё можно сделать по почте. Правда, в этом случае придётся заверить заявление Р21001 у нотариуса. Ну а потом вести бизнес вы сможете в любом городе.

Если у вас нет постоянной прописки, то зарегистрируйте ИП по месту временной регистрации. Здесь других вариантов нет. Но помните, как только прописка закончится — ИП автоматически снимут с учёта.

Как восстановить документы о регистрации ИП

С 1 января 2017 года предпринимателям больше не выдают свидетельства о регистрации ИП. Если регистрация прошла успешно, налоговая направит вам лист записи ЕГРИП на электронную почту.

Лист записи на бумаге с печатью вы сможете получить по запросу в самой налоговой. В законе не сказано, как именно это сделать: непосредственно в ФНС или по почте. Поэтому уточните это в вашей налоговой. По опыту, налоговая просит оплатить госпошлину — по 200 ₽ за каждый экземпляр выписки — и выдаёт её через 5 дней.

Если вы потеряли свидетельство о регистрации ИП по старой форме, восстанавливать его не нужно — запросите всё тот же лист записи из ЕГРИП.

Как проверяют ИП после закрытия

Закрыть ИП — не значит избавиться от предпринимательских обязательств. Вы как гражданин и как ИП — один человек, поэтому все долги по налогам никуда не денутся, а перейдут на вас как на физическое лицо.

Если решили напоследок занизить свой налог, помните: налоговая сможет запросить у вас подтверждающие документы и доначислить налог даже после закрытия. Просить пояснений или исправлений в рамках камеральной проверки налоговая может только в течение 3 месяцев после сдачи отчётности.

С выездной проверкой могут приехать прямо домой и проверить 3 последних года. Поэтому храните все документы минимум 4 года.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как восстановить ИП

Если когда-то вы уже закрыли своё ИП, можно спокойно открыть его ещё раз. Просто подайте документы на регистрацию ИП как в первый раз. Наш мастер регистрации вам поможет.

Статья актуальна на 01.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Как узнать долги ИП по налогам в ФНС, на Госуслугах и в других базах: инструкция 2021 года

Когда человек принимает решение работать на себя, он регистрируется в Федеральной налоговой службе в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). С этого момента у него возникают обязанности по оплате ряда взносов: в ФНС, ПФР и социальные фонды, такие как фонд медстрахования и соцобеспечения.

ИП обязан вести учет уплаченных налогов и взносов, задолженностей. Проверить долг ИП в налоговой можно, воспользовавшись сервисами на государственных сайтах.

В этой статье расскажем, где и как узнать о задолженностях предпринимателей.

Как узнать, есть ли долги?

Работает как минимум 3 способа, благодаря которым можно выяснить наличие долгов:

  1. Обращение в инспекцию ФНС напрямую. Предпринимателю необходимо будет посетить налоговый орган и лично запросить сведения о размере долгов. Сотрудники обязаны проинформировать его на месте и даже выдать документ о задолженностях с реквизитами для оплаты.
  2. Обращение на сайт онлайн. Ниже мы рассмотрим, как это сделать.
  3. Получение писем из ФНС. Как правило, орган извещает должников, если начались просрочки. Письма направляются по адресу, указанному в единой базе, где содержатся все зарегистрированные ИП — ЕГРИП (куда вносятся данные при регистрации ИП).

На практике подобные письма часто не доходят до адресата. В частности, это случается и по вине Почты России, по вине инспектора, который забыл уведомить ИП или направил письмо не по тому адресу. Направленные в личный кабинет электронные сообщения о просрочках и требования налогового органа приравниваются к письменным уведомлениям.

Какие долги могут возникнуть у налогоплательщика?

Предприниматель с момента регистрации выплачивает:

  • налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если транспортное средство или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет упрошенную систему налогообложения — УСН;
  • страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
  • налог с дохода.
  • налог на заработную плату нанятых работников плюс взносы в ПФР и социальные фонды. Это плюс 26% к сумме зарплаты.

Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:

По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:

  • НДС 20%;
  • НДФЛ 13%;
  • Налоги на землю, транспорт и имущество.

Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:

  • 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
  • Либо 6% от суммы дохода;
  • Налоги на землю, транспортные средства.

При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.

По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:

  • 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
  • 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
  • Налоги на землю и транспорт.

Вы не знаете как платить
налоги за сотрудников ИП? Закажите
звонок юриста

Также у предпринимателей могут образоваться задолженности по взносам за сотрудников. При оформлении работников у ИП возникает обязанность выплачивать налоги:

  • Пенсионные и страховые взносы;
  • НДФЛ 13% за каждого работника.

Взносы оплачиваются вне зависимости, ведется деятельность или нет.

Как узнать — на «упрощенке» ИП или нет

Предприниматель сам выбирает систему налогообложения, руководствуясь условиями, обозначенными в Налоговом кодексе. Нередко наиболее выгодным режимом становится «упрощенка», для перехода на которую достаточно подать в ИФНС специальное уведомление. При этом налоговое законодательство не предполагает направление ответного извещения от налоговиков. Рассмотрим варианты, как узнать — на «упрощенке» ИП или нет.

Как производится перевод на «упрощенку»

Согласно п.2 ст. 346.13 НК РФ, уведомить инспекцию о выборе УСН вновь созданные ИП могут в течение 30 дней с даты постановки на учет. Уже работающие налогоплательщики могут перейти на спецрежим только с нового календарного года, сообщив о смене налоговой системы до 31 декабря текущего года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Для уведомления разработана рекомендуемая форма — № 26.2-1 (КНД 1150001) (утв. Приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@). Но составить и отправить сообщение можно и в произвольной форме.

После получения уведомления налоговики проведут проверку сведений, указанных в нем: вид деятельности, численность работников, учитывается срок подачи. Если заявление соответствует всем требованиям НК РФ — налогоплательщик переводится на «упрощенку». Документов о принятом решении или об отказе ИФНС не выдает.

Как узнать — на «упрощенке» ИП или нет

Никаких подтверждающих документов о переходе на УСН, кроме экземпляра уведомления, у ИП не остается. Однако проверить, оставлен на «упрощенке» ИП или нет, все-таки можно. Есть несколько способов, как это сделать:

1. Направить в ИФНС письменный запрос о предоставлении информационного письма по форме № 26.2-7 из Приказа ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. Просьба составляется в произвольном виде (если подается электронно – заверяется ЭЦП). Обязательно указываются данные, позволяющие идентифицировать налогоплательщика – фамилия, имя, отчество ИП, ИНН. Ответ налоговики составят в течение 30 дней (пп. 2,3 п.13 Административного регламента ФНС, утв. Приказом ФНС от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@).

2. Онлайн — через « ]]> Личный кабинет налогоплательщика ИП ]]> » на сайте ФНС, войти в который можно по учетной записи Госуслуг или по паролю, полученному в ИФНС. Данные о режиме налогообложения открываются в профиле. Чтобы нужное окно открылось, нажмите на строку с фамилией, именем, отчеством. Сведения отобразятся в разделе «Мои системы налогообложения».

3. Можно обратиться в ИФНС лично. Устный ответ инспектор даст сразу, посмотрев данные, заведенные в базу ИФНС (пп. 1 п. 13 Административного регламента ФНС). Потребуется предъявить паспорт и ИНН, с представителя предпринимателя запросят нотариальную доверенность.

Наиболее удобным вариантом считается получение информационного письма из ИФНС, так как у налогоплательщика на руках остается документ, подтверждающий правомерность применения «упрощенки». Его также можно предъявлять контрагентам при заключении договоров, чтобы обосновать указание стоимости без НДС.

Как узнать, какая «упрощенка» у ИП – 6% или 15%

Уведомляя о выборе режима УСН, налогоплательщик сразу указывает объект налогообложения: «доходы» (6%) или «доходы минус расходы» (15%). Где можно посмотреть, какой вариант был выбран:

  • в своем экземпляре уведомления о переходе на УСН — если уведомление подавалось по форме № 26.2-1, ответ стоит в строке «В качестве объекта налогообложения выбраны»: 1 – «доходы», 2 – «доходы минус расходы»;
  • онлайн — в ЛК налогоплательщика: через профиль в окне «Мои системы налогообложения» на вкладке «УСН» отображается дата подачи уведомления и заявленный в нем объект налогообложения.

Пояснения могут дать и в ИФНС, если налогоплательщик решит обратиться к ним с этим вопросом. Разработанной формы для письменного обращения нет, поэтому пишется он в произвольном виде.

Таким образом, даже при утере своего экземпляра уведомления о переходе на УСН можно узнать, вправе ли ИП применять «упрощенку» или нет. Ответ можно найти онлайн или узнать в территориальной ИФНС по адресу места жительства налогоплательщика.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Как узнать, какой системой налогообложения пользуется ИП

Как узнать, на каком режиме налогообложения находится ИП:

  1. Проверить регистрационные документы, заявления.
  2. Посмотреть выписку из ЕГРИП.
  3. Воспользоваться онлайн-сервисом по ИНН.
  4. Позвонить на горячую линию ФНС.
  5. Подать письменный запрос в территориальную инспекцию.

Какие бывают системы налогообложения

В Налоговом кодексе закреплены такие налоговые системы:

  1. Общая — ОСНО (гл. 21 — 26 НК РФ).
  2. Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН (гл. 26.1 НК РФ).
  3. Упрощенная — УСН (гл. 26.2 НК РФ).
  4. Патент — ПСН (гл. 26.5 НК РФ).
  5. Налог на профессиональный доход (самозанятость) — НПД (ст. 18 НК РФ, 422-ФЗ от 27.11.2018).

Как проверить в открытых источниках информацию

Самый доступный способ, как посмотреть систему налогообложения у ИП, — запросить сведения у ФНС по справочному телефону или через онлайн-сервисы. Пользователи проверяют необходимую информацию о контрагентах по ИНН.

Не ищите, как узнать систему налогообложения ИП через Госуслуги — этой информации на портале нет.

Как получить нужные сведения из документов

Многие предприниматели регистрируются через специальные фирмы и не оговаривают заранее, какой налоговый режим выбрать. Вот как проверить систему налогообложения ИП, если вы не знаете, какой режим действует сейчас:

  1. Посмотреть регистрационные документы. Такой вариант подходит только для самого предпринимателя или его сотрудников (бухгалтера) — у них есть доступ к регистрационной документации. Контрагенты вправе запросить копию регистрационных бумаг для проверки налоговой системы предпринимателя. Для упрощенцев подтверждением является уведомление о переходе на УСН 26.2-1. Для ПСН — экземпляр заявления о переходе на патент, принятый сотрудником ИФНС. Самозанятые регистрируются сами, через специальный сервис или мобильное приложение. Если этих документов нет, скорее всего, предприниматель работает на ОСНО.
  2. Проверить электронную выписку из ЕГРИП. Если ИП на УСН или ПСН, в перечне документов указывают факт подачи заявления о переходе. Этот способ проверки доступен всем — как самому предпринимателю, так и его контрагентам.

Как посмотреть информацию на сайте ФНС

Это быстрый и бесплатный способ проверить действующий налоговый режим. Пошаговая инструкция, как узнать свою систему налогообложения ИП по ИНН на сайте ИФНС бесплатно в 2021 году:

Шаг 1. Переходим на официальный сайт ФНС. В меню выбираем раздел «Сервисы и госуслуги».

сайт ФНС

Шаг 2. Находим блок «Сведения из реестров». Нам потребуется сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».

Шаг 3. Переходим по ссылке. Порядок, как узнать, какая система налогообложения у ИП по ИНН онлайн, таков:

  1. Вводим ИНН, ОГРНИП или Ф.И.О. индивидуального предпринимателя.
  2. Выбираем регион (не обязательно).
  3. Нажимаем «Найти».

Система сформирует актуальную выписку, скачайте ее в формате .pdf и проверьте всю интересующую информацию, в том числе и применяемый спецрежим.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какие специальные налоговые режимы применяют ИП. Используйте эти инструкции бесплатно.

Как запросить информацию в Налоговой инспекции

Алгоритма, где в личном кабинете ИП посмотреть систему налогообложения, не существует — в ЛК этой информации нет. При регистрации бизнеса ИП подают заявление на применение УСН или на патент. Если этого не сделать, налоговики автоматически установят ОСНО с полным налогообложением.

Если предприниматель открывал бизнес не сам и не знает, какой у него налоговый режим, а в регистрационных документах эта информация отсутствует, есть два варианта проверки. Первый — позвонить на горячую линию информирования ФНС по телефону 8-800-222-22-22. Второй — подать официальный запрос о выдаче информационного письма с подтверждением перехода на специальный режим.

Читайте также  КНД 0710099 бухгалтерская отчетность в 2022 году
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector