Какой налог при выигрыше автомобиля

Какой налог при выигрыше автомобиля

Как рассчитать и оплатить налог на выигрыш автомобиля?

Итак, вы счастливый обладатель выигрыша в лотерею, но не денежного, а имущественного. Вы получили автомобиль. С точки зрения государства вы получили доход. Теперь организатор лотереи обязан сообщить о вашей удаче в налоговую инспекцию. А вы обязаны отчитаться и заплатить налог, ст. 228 НК РФ.

Сколько надо платить, если выиграл машину?

Любой выигрыш является доходом. Выигрыш автомобиля не исключение. Раз возник доход, то появился и объект налогообложения. Поэтому налог с выигрыша – это обычный налог на доходы физических лиц, регламентируемый главой 23 НК РФ.

Какой налог нужно платить человеку, если он выиграл машину в лотерею, зависит от того, сколько дней в году он, как физическое лицо, находится в России:

  • гражданин, находящийся в стране более 183 дней в году, уплачивает налог в размере 13%, ст. 224, п.1;
  • менее 183 дней – 30%, ст. 224, п. 3.

Если же розыгрыш призов был с рекламной целью, то такой выигрыш облагается по ставке 35% с превышения установленных законом размеров, ст. 224, п. 2.

Обязательность отчислений и существующие вычеты

Налог с выигрыша платится всегда. Но если автомобиль выигран как приз или подарок в рекламной акции, то такой доход облагается за минусом 4000 рублей. При денежном выигрыше свыше 15000 рублей налоговым агентом является организатор. Ст. 214 НК РФ. Но так как автомобиль – это имущество, то и ответственность за исчисление и уплату налога на доходы возлагается на счастливого обладателя приза.

Формула расчета с примерами

Расчет налога производится самостоятельно с одновременным заполнением декларации и своевременной уплатой исчисленной суммы. О стоимости выигрыша, необходимости исчисления и уплаты налога самостоятельно организаторы обязаны уведомить получателя.

Формула расчета стандартная:

Например, ваш выигрыш – УАЗ Патриот стоимостью 688410 рублей. Именно о такой цене вас уведомил организатор. Рассчитываем размер НДФЛ согласно формуле, умножая цену авто на ставку налога.

Примеры расчета НДФЛ при двух формах лотерей для резидентов РФ, третий вариант для нерезидентов:

  • при выигрыше в обычную лотерею расчет налога: 688410*13%=89493 рубля;
  • при получении в качестве приза в рекламном розыгрыше: 688410*35%=240944 рубля;
  • приз получил человек, находящийся в России менее 183 дней в году: 688410*30%=206523 рубля.

В большинстве случаев для получателя выигрыша такие суммы могут показаться огромными, тогда у него сразу возникает вопрос о продаже приза.

Налогообложение в случае продажи выигранного авто

И вот здесь уже возникает налог на доходы с продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Такой доход облагается налогом полностью за минусом предусмотренного законом имущественного вычета. Ставка для резидента тоже составляет 13%, для нерезидента – 30%.

Продажа подлежит обязательному декларированию с исчислением и уплатой налога. Сроки подачи и уплаты налога такие же, как и при получении выигрыша.

Если выигрыш и продажа состоялись в одном и том же году, то при заполнении указываются два вида источников дохода. Если года получения и продажи приза разные, то декларация сдается за те налоговые периоды в которых были получены доходы.

Расчет налога при продаже нашего примера автомобиля УАЗ будет таким:

(688410 рублей – 250000 рублей) * 13% = 56993 рубля.

Таким образом, если вы решили сразу продать приз, то налоги составят:

  • 89493+56993=146486 рублей при налогооблагаемой ставке 13%;
  • 240944+56993=297937 при получении рекламного приза;
  • 206523+131523=338046 для нерезидента по ставке 30%.

При получении приза от рекламной акции и его последующей продаже налог практически достигнет половины стоимости имущества, как и для нерезидента.

Декларация

Согласно ст. 228 НК РФ, при имущественном выигрыше, его получатель обязан предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию 3-НДФЛ. Отчет подается до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, ст. 229 НК РФ. При нарушении сроков подачи декларации применяются штрафные санкции в размере 5% за каждый месяц просрочки от суммы налога, но не более 30% исчисленной суммы и не менее 1000 рублей, ст. 119 НК РФ.

  1. Декларацию скачивают с общедоступных ресурсов в интернете, заполняют или вручную, или компьютерным способом.
  2. Получают бумажные листы в налоговой, дежурный инспектор подберет именно те листы, которые заполняются в данном случае, заполняют вручную печатными буквами.
  3. Заполняют в программе «3 НДФЛ-Декларация». Она находится на сайте налоговой в разделе – «Программные средства».
  4. Заполнить отчет в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС, на этом ресурсе везде подсказки, что очень удобно для верного заполнения.

В последнем случае – электронная сдача отчетности, с помощью ключа, без личного посещения.

В декларации заполняются сведения о декларанте и сведения обо всех доходах, полученных из различных источников выплат, раздельно по видам дохода и ставкам налога.

Можно ли уменьшить размер налогооблагаемой базы?

Если выигрыш получен как приз в рекламной акции, то доход можно уменьшить на 4000 рублей за весь налоговый период, ст. 217, п. 28

Если кажется, что организатор лотереи завысил стоимость автомобиля, то в таком случае обратитесь к независимому оценщику. В случае, когда оценщик посчитает, что стоимость выигрыша действительно ниже, учитывайте сумму дохода согласно выданной справке.

Способы оплаты

Налог исчислен, декларация подана, предстоит оплата. Она производится до 15 июля года, следующего за годом в котором получен доход, ст. 227, п. 6. В платежке должны быть абсолютно точно заполнены реквизиты – это исключит зачисление уплаченной суммы в невыясненные платежи и начисление пени. Лучше взять все реквизиты или квитанцию в ФНС по месту жительства.

На сайте налогового органа вашего региона существует сервис «Уплата налогов физических лиц», который поможет составить правильно квитанцию или платежное поручение на оплату НДФЛ.

Платежи можно оформить следующим образом:

  1. Обратиться с квитанцией в любое отделение банка, принимающего платежи от населения. Операторы помогут оформить платеж через банкомат или проведут операцию сами.
  2. Электронно – перечислением по банковской карте.
    — льготы, порядок расчета, размер в зависимости от мощности и региона, особенности получения уведомлений и способы уплаты.
  • Расчет и уплата налога на старые и грузовые автомобили, мотоциклы и электромобили.

Ответственность за отсутствие или несвоевременность отчислений

НДФЛ, исчисленный в декларации, уплачивается до 15 июля года, следующего за годом в котором получен доход, ст. 227, п. 6. За неуплату НДФЛ предусмотрены санкции в размере 20% от суммы налога, ст. 122 НК РФ. За несвоевременную уплату пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Таким образом, получение приза или выигрыша в лотерею – это не только радостное и доходное событие, но и влекущее за собой обязанности по соблюдению Российского налогового законодательства по заполнению соответствующих форм и уплаты налога.

Хотим провести конкурс и вручить приз. Победитель сам заплатит налог?

Хотим провести конкурс и вручить приз. Победитель сам заплатит налог?

Хотим провести конкурс среди клиентов и подарить победителю ноутбук за 150 000 рублей. Нужно ли платить какой-то налог? Кто это делает: тот, кто выиграет приз, или мы как организаторы конкурса?

С призов дороже 4000 рублей нужно платить налог

Вячеслав, да, призы дороже 4000 рублей облагаются налогом. При этом неважно, в какой форме победитель получает приз: деньгами или техникой, одеждой, едой, недвижимостью.

Но есть исключения. Налоги не нужно платить за призы, которые получают:

  • спортсмены или тренеры на Олимпийских, Паралимпийских и Сурдлимпийских играх, Всемирных шахматных олимпиадах, чемпионатах и кубках мира и Европы;
  • победители конкурсов, соревнований или мероприятий, которые проводятся некоммерческими организаций за счет грантов президента России.

Победитель — физическое лицо. А физические лица со всех доходов должны платить налоги, в случае с доходами от призов — по ставке 35% с той суммы, что превышает 4000 рублей.

Например, налог за ноутбук стоимостью 150 000 рублей считают так:

(150 000 рублей — 4000 рублей) * 0,35 = 51 100 рублей.

С оплатой налога на приз есть два варианта: победитель платит сам или организатор платит налог за него. Какой вариант использовать, выбирает организатор.

В правилах конкурса нужно указать, кто платит налог

Кто будет платить налог, организатор прописывает в правилах — такие правила должны быть у каждого конкурса, розыгрыша призов, акции. Если организатор платит налог сам, в правилах пишет примерно так:

Приз — ноутбук стоимостью 150 000 рублей.

Приз оплачивается за счет средств организатора.

Приз не подлежит обмену, денежный эквивалент приза не предоставляется.

НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает организатор .

Если налог за приз будет платить победитель, нужно изменить формулировку в последнем пункте:

НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает победитель.

От того, кто платит налог, зависит срок уплаты и то, как будет выглядеть акт вручения приза.

Заплатить налог в течение двух дней, если платит организатор

Если организатор платит налог за победителя, у него есть два дня на оплату — день вручения приза и следующий за ним.

Чтобы заплатить НДФЛ за победителя, нужны документы:

  • сканы или копии всех страниц паспорта победителя;
  • документа с подтверждением временной регистрации, если победитель живет не по прописке;
  • СНИЛС;
  • ИНН.

Еще понадобится акт о вручении приза — он нужен как доказательство, что приз вручили.

Сроки и акт будут другими, если налог за приз платит победитель.

Рассказать о налоге, если победитель платит сам

Если в правилах конкурса написано, что победитель платит налог сам, у организатора появляется обязанность разъяснить ему налоговые обязанности. То есть рассказать, что за приз нужно заплатить 35% налогов. Объяснить победителю, что и куда платить, можно своими словами, а в акт добавить ссылку на статью Налогового кодекса, например так:

Победитель должен указать приз в декларации 3-НДФЛ и сдать ее до 30 апреля следующего года. А налог нужно заплатить до 15 июля следующего года. Например, если победитель получает приз в феврале 2021 года, декларацию он сдает до 30 апреля 2022 года, а налог платит до 15 июля 2022 года.

Подробнее о том, как компании проводить розыгрыши призов и конкурсы, мы рассказывали в другой статье.

Налог на выигрыш в букмекерских конторах России

Какую часть с выигрыша на спортивных ставках игрок должен оплачивать в виде налогов?

Как легальные букмекеры в России отчисляют средства в казну? Можно ли избежать уплаты налогов за прибыль со спортивных ставок? Ответы на эти вопросы в представляемой статье.

Когда появились налоги на выигрыш в БК?

Начало регулирования азартного бизнеса в России началось в 2018 году. После начала действия соответствующих законов, в стране были запрещены онлайн казино, а букмекеров обязали пройти специальное лицензирование, а также подключиться к одной из организаций ЦУПИС, которые отвечают за финансовые переводы между игроком и регулятором.

Вполне логично, что все денежные операции стали анализировать госорганы, в том числе и налоговая служба, у которой появилась возможность отслеживать прибыль игроков со спортивных ставок. Финансовые дивиденды, полученные данным путем подлежат уплате налога (13%), как того требует пункт первый статьи 214.17 Налогового кодекса РФ.

Как посчитать размер налога?

Согласно актуальным законодательным актам клиент букмекерской конторы должен выплатить государству 13% от чистой прибыли, которую он заработал на ставках. Здесь важно подчеркнуть, что речь идет именно о чистой прибыли, а не об общей выплате выигрышей по всем ставкам или одному купону.

К примеру, за определенный период времени клиент БК внес депозитов на общую сумму 10 000 рублей. Затем игрок заказал выплату на 9000 рублей – получается, он остался в минусе, поэтому речи ни о какой прибыли и налогах не идет.

Вторая ситуация – общая сумма депозитов за отчетный период 15 000 рублей, а выплата составила 25 000 р. В таком случае профит (прибыль) беттора составляет 10 000 р., из которых 1300 р., он должен заплатить в качестве налога на выигрыш в букмекерской конторе.

При этом, один раз клиент БК может воспользоваться льготой. Выигрыш размером 4000 р. не подлежит налогообложению, но эта от налоговой службы единоразовая.

Как происходит уплата?

В плане уплаты налогов на выигрыш букмекерские конторы России разделены на три вида:

  • Автоматически удерживают комиссию: при выводе средств с игрока автоматически будет удержано 13% от выигрыша (если он есть). Эти деньги букмекер самостоятельно переведет на счет налоговой службы от имени участника пари – налог уплачен.
  • Клиент платит самостоятельно: в определенных БК налоги на выигрыш вообще не удерживаются с клиентов. При этом, участник пари регулярно получает выписку, согласно которой, ему предоставляются данные о необходимости перечислить 13% в счет налоговой службы.
  • Компенсации: самые востребованные букмекеры по данной части. Они самостоятельно оплачивают налоги с выигрышей своих клиентов.

Также отметим, что регуляторы на постоянной основе предоставляют в справки, в которых виден отчет о финансовой успешности беттора и сумм на уплату налогов, которые с него были удержаны.

Как рассчитать налог на выигрыш машины

Из этой статьи вы узнаете, когда надо платить налог с выигрыша автомобиля, как рассчитать налог и в какой срок его нужно заплатить.

Картинка на тему Как рассчитать налог на выигрыш машины

Налог на выигрыш машины. Какой налог нужно платить?

С выигрыша авто надо платить подоходный налог, потому что фактически сам автомобиль (его рыночная стоимость) является вашим доходом. В России практически любой доход облагается налогом. Если вы выиграли машину — вы обязаны заплатить НДФЛ.

Приведем в пример такую ситуацию. Предположим, вам несказанно повезло и вы получили в качестве приза автомобиль. Но через некоторое время после получения приза, вы решаете этот автомобиль продать.

То есть вы должны будете заплатить НДФЛ на выигранное авто и транспортный налог за время, пока автомобиль находился в вашей собственности.

И когда вы продадите автомобиль, который вы получили в качестве выигрыша, вы снова получите доход, с которого надо будет также заплатить НДФЛ.

С точки зрения закона — это разные источники дохода, а значит, с каждого нужно платить НДФЛ.

Ниже в статье мы подробнее расскажем о том, как рассчитывается НДФЛ и по какой ставке.

Это значит, что и рыночную стоимость автомобиля можно чуть-чуть уменьшить и заплатить НДФЛ с разницы между стоимостью приза и необлагаемой суммой.

В каком случае налог платите вы, а когда это может сделать налоговый агент?

Организация, от которой вы получили в качестве приза автомобиль, является налоговым агентом по НДФЛ. В обязанности налогового агента входит расчет и удержание из вашего дохода суммы налога и перечисление его в бюджет. Поэтому в зависимости от того, в каком виде вы получили доход, обязанности налогового агента немного отличаются. Поясним, что это значит.

Например, вы выиграли автомобиль, но получили доход не в виде имущества, а деньгами исходя из его рыночной стоимости. В этом случае организатор лотереи, конкурса или розыгрыша (как налоговый агент) может сразу же удержать из вашего дохода НДФЛ и заплатить его в бюджет.

Сколько налога нужно заплатить?

Ставка налога на выигрыш (в нашем варианте автомобиль) может быть или 13% или 35%. Все зависит от того, в каком конкурсе или лотерее вы принимали участие.

Условно есть два вида конкурсов и лотерей. Одни проводятся в рекламных целях (для того, чтобы привлечь аудиторию, увеличить продажи, рассказать о продукте и т.д.), а другие — нет.

Приведем пример такого розыгрыша. Как правило, это все акции такого плана как “купи определенный продукт, зарегистрируй код, получи приз”. Или еще пример — “сделай фото на фоне продукта, размести в соцсетях, получи приз”. По большей части почти все такие акции с ценными призами — рекламные.

Другой вариант, когда выигрыш вы получили от участия в мероприятии, не связанном с рекламой. В этом случае ставка НДФЛ меньше — 13%. К примеру, вы на свой страх и риск купили лотерейный билет и вам так крупно повезло.

Когда нужно платить налог, если выиграл автомобиль?

Напомним, о сроках уплаты налога на выигрыш автомобиля и сдачи декларации.

Обратите внимание, что к указанной дате вы должны просто сдать декларацию в налоговую инспекцию, а заплатить НДФЛ в сумме, указанной в декларации, надо позже. Срок уплаты НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. То есть из примера выше, заплатить налог на выигрыш машины, полученной в 2020 году, вы должны до 15 июля 2021 года.

Надеемся, что теперь вы запомните, что получение любого выигрыша (в том числе автомобиля) облагается налогом. Сохраните эту статью в избранном, чтобы не потерять полезную информацию и точно знать, когда надо уплачивать налог на выигрыш авто.

Читайте также  Черный список в банках: как попадают в стоп-лист и как
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector