Ньюансы закрытия 26 счета в 1С Бухгалтерии 8.3

Ньюансы закрытия 26 счета в 1С Бухгалтерии 8.3

Кто подскажет почему может не закрываться 23 счет?

1С: Бухгалтерия Предприятия редакция 2
9 месяцев все закрывалось без ошибок, то есть с 1 января по 30 сентября все в шоколаде, но начиная с октября 2010 г. упорно не происходит закрытие 23 счета, причем никакой ругани нет — просто не закрывается и все, перепроверил раз 50 каждый док, везде проставлена аналитика как по подразделению так и по Номенклатурной группе.

Может кто то сталкивался с такой байдой — помогите

(0) На ИТС смотри статью «Почему не закрывается счет 20 «Основное производство»?» в разделе Методическая поддержка 1С:Предприятие 8Прикладные решения для хозрасчетных организацийБухгалтерия Предприятия 2.0Производство.

Счет 20 «Основное производство» закрывается при выполнении регламентной операции «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» (меню «Операции — Закрытие месяца»). При выполнении этой операции иногда могут быть обнаружены неправильные обороты и остатки на счетах учета производственных затрат и неправильные данные в регистрах. В такой ситации регламентная операция закрытия счетов производственных затрат не может быть проведена корректно. В разделе содержится описание наиболее часто встречающихся ошибок учета.

1. Не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП.
2. Не установлен порядок подразделений.
3. Не заполнена аналитика для учета затрат.
4. Не указана номенклатурная группа оказания услуг.
5. По одной номенклатурной группе отражено оказание услуг и выпуск продукции.
6. Не заполнен регистр встречного выпуска.
7. Нет или не задана база распределения косвенных расходов.
8. Отражение выпуска ручными проводками.
9. Выпуск готовой продукции отражен по кредиту учета косвенных расходов.
10. Уплата ЕНВД для отдельных видов деятельности не указана в учетной политике.
11. Распределяемые расходы зарегистрированы на счетах учета прямых расходов.
12. Нормируемые расходы зарегистрированы на счетах учета прямых расходов.
13. Не соблюдено правило соответствия статей затрат и номенклатурных групп ЕНВД — не ЕНВД.

(7) Ты статью прочитал? Если прочитал, то все ли пункты проверил? Или просто твердишь как молитву: «всё как и в прошлом месяце»?

Если в прошлом месяце закрывалось, а в октябре вдруг перестало закрываться, значит что-то поменялось. И то, что ты этого не видишь, не означает, что этого изменения нет.

Гадать по форуму на один из 13-ти пунктов возможных причин я лично не умею.

(12) Нюанс закрытия 25-го (про ручное бросание копеек) состоит в том, что подразделение, по которому отражаются расходы на 25 счете обязательно должно быть производственным, то есть тоже выпускать продукцию, которая должна реализовываться (продаваться). Многие бухи очень любят отражать расходы на 25-м счете по общехозяйственным подразделениям, которые непосредственного участия в производственном процессе не принимают (транспортные цеха, управленческие подразделения и т.п.).
Еще одна частая проблема закрытия производственных счетов — отсутствие выручки (оборотов по 90-му счету по нужным номенклатурным группам). Здесь тоже всё логично — либо производимая продукция (услуги) должна продаваться, либо оставаться на НЗП (незавршенка), для чего есть специальный документ.
Следующая частая ошибка — ручное отражение расходов или выпуска продукции (оказания услуг производственного характера). Проблема состоит в том, что забывают про регистры накопления, на которых отражается выпуск продукции.
Пару раз сталкивался с проблемой, когда по одной и той же номенклатурной группе отражен выпуск продукции и оказание услуг. Услуги должны быть отдельно, продукция — отдельно.

Какая проблема у вас — фиг его знает. Смотрите внимательно обороты затратных счетов (анализ счета) по номенклатурным группам.

Проблема снята — поступил следующим образом:
Сделал реализацию автоуслуг на 1 рупь, следом закрыл месяц и удалил эту реализацию.
На мой взгляд несколько некорректное закрытие месяца реализовано 1Сниками — как пример мой случай, то есть если в данном месяце не было реализаций или внутрипроизводственных услуг по данному подразделению, но были затраты и соответственно НЕТ НЗП (ибо не производилось ничего — только затраты и те на услуги или на поддержание самих себя) то невозможно списать эти затраты на те услуги которые оказываются сторонними подразделениями — то есть на те по которым есть реальная реализация каких то услуг или ТМЦ, на которые необходимо рассчитывать себестоимость.

В этом случае, действительно можно только виртуально создать реализацию по тем подразделениям и НГ с минимальной суммой и удалять после закрытия месяца по производственным счетам

(14) Бред какой-то. Производим в цеху1 какую-то хреновину и в цеху2 тоже производим какую-то хреновину. При этом из цеха1 ни чего не продаем и не передаём в другие подразделения, а складываем в углу. Вообще-то с точки зрения бухучета, то что сложено в углу цеха1 и есть НЗП. А уж то, что расходы цеха1 с какого-то перепугу должны распределиться на себестоимость того, что произведено в цеху2 это вообще как-то странно.

Позовите методиста что-ли. Ну или закрытие переписывайте, если взгляды вашего главбуха так расходятся со взглядами на методологию производственного учета методистов 1С.

Почему не закрывается 26 счет за 2020 год?

Санта-Барбара под названием «Сдай отчетность за 2020 год» продолжается! Мало того, что у бухгалтеров возникает куча вопросов по текущей работе, так еще и 26 счет перестал закрываться корректно! Вместо привычного закрытия на счет 90.08 у одних он закрывается на счет 90.02, у других на 20 счет, у третьих вообще закрытие месяца не проводится и требует начислить выручку, которой в том периоде и не было. Как результат – ажиотаж на линиях консультации 1С: уставшие и вымученные бухгалтеры на одном конце телефона, твердящие, что опять программа не работает, и консультанты 1С, на другом конце, в стопятьсотый раз объясняющие истинную причину такого поведения 1С. В этой публикации мы расскажем почему же происходит этот так называемый «сбой» в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0, а также покажем каким образом можно всё исправить!

Итак, сначала о причинах.

Коллеги, поверьте, разработчики 1С тут не причем! Меньше всего они хотят рушить привычную всем и годами наработанную методологию учета. Дело в новом законодательстве, а именно в выпуске ФСБУ 5/2019 «Запасы».

Еще в начале года 14 января 2021 г. вышел релиз 3.0.89 с изменениями, касающимися этого нового ФСБУ.

Обратите внимание, что новшества коснулись практически всех счетов учета затрат!

Согласно п. 24 и п. 25 нового стандарта теперь под косвенными затратами следует понимать те затраты, которые невозможно прямо отнести к работам, услугам или конкретной продукции.

«Так если новый ФСБУ действует с 2021 года почему не закрывается 2020 год?» — спрашивает каждый второй бухгалтер?

Дело в открытом для редактирования периоде. У многих бухгалтеров сейчас открыт 2020 год для корректного формирования годовой отчётности, т.е. не стоит дата запрета редактирования данных. А при обновлении, когда происходят изменения в структуре конфигурации, программа зачастую перепроводит документы незакрытых периодов. Это необходимо для корректной работы 1С. И вот если в её доступе остается не только текущий налоговый период, но и предыдущие, когда дата запрета не установлена, то могут начаться проблемы с расхождением данных в отчетах. Подробно об этом мы писали в статье «Почему могут измениться данные в отчетах закрытых периодов?».

Сразу скажем, что проблемы с 26 счетом за 2020 год наблюдаются сейчас у всех организаций, кто собирает затраты на этом счете.

Причем те бухгалтеры, кто вынужденно перепроводит предыдущие периоды, например, 2019, 2018 годы и т.д., находятся в более тяжелой ситуации: у них такая беда с настройками может случиться в тех перепроводимых годах.

С причинами разобрались. Теперь приступим к решению этого вопроса.

Самый главный документ, касающийся закрытия счетов учета, находится в разделе «Главное». Конечно же это учетная политика организации.

Приведем сравнительный анализ учетной политики ДО и ПОСЛЕ изменений. Обратите внимание сколько новых позиций добавилось!

Сначала нам необходимо провалиться в настройки учетной политики за 2020 год. Для этого кликнем по гиперссылке «История изменений».

Далее заходим в необходимый нам период.

Важно зайти именно в настройки 2020 года, иначе все ваши старания программа оценит, как изменения 2021 года, а 2020 год оставит без изменения.

Хочется отметить самое главное: единого для всех алгоритма настройки учетной политики не будет!

У всех предприятий раньше стояли свои настройки: у одних был выпуск продукции, другие оказывали услуги, третьи вообще строительством занимались и т.д.

Поэтому мы приведем общие рекомендации по устранению неполадок. А ваша задача – подобрать тот способ, который нужен именно вам.

Вот какую информацию приводят разработчики 1С на этот счет.

Рассмотрим условный пример: допустим, у нас есть затраты на 26 счете за январь 2020 года. Организация оказывает услуги.

При закрытии месяца они закрываются на счет себестоимости 90.02.1 вместо привычного счета 90.08.

Идем в учетную политику за 2020 год и видим такую картину:

На первый взгляд всё корректно, однако теперь необходимо уточнить вид деятельности.

Видим, что при постановке галочки в строке «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» появились дополнительные поля.

Выбираем способ списания затрат и базу распределения, о которой поговорим далее.

Также включаем привычную галочку директ-костинга.

Перепроводим месяц и получаем корректные проводки.

Принцип исправления понятен, приведем еще другие причины.

Например, могут быть ситуации, когда после обновления база распределения выбралась программой некорректно. Допустим ранее в качестве базы распределения у вас стояла «Выручка», а теперь «Объем выпуска». В этом случае нужно также поправить настройки.

Или же, наоборот, раньше стояла база распределения «Прямые затраты», а после обновления стала «Выручка». А выручки за январь нет. Программа не даст закрыть месяц, будет требовать начислить выручку.

Также посмотрите внимательно на настройку поля «Себестоимость выпуска». Даже при отсутствии галочки непосредственно о выпуске продукции программа позволяет теперь рассчитать оценку оказанных услуг по плановой себестоимости, хотя раньше такого не было.

Об этом свидетельствует клик на знак вопроса

Если у вас нет выпуска продукции можете смело снимать галочку и снова перепроводить месяц.

Также до обновления вы 26 счет могли закрывать на 20 счет, а с 2021 года эти настройки не действуют. Соответственно, в учетной политике 2020 года ставим галочку в поле «В себестоимость продукции, работ, услуг (применяется до 31.12.2020 г.)», а в 2021 году заводим особые правила распределения, где и указываем 20 счет.

Подведем итог: вариантов настройки учетной политики – масса! Нужно выбрать те настройки, которые действовали у Вас раньше. Если не помните, что именно стояло в настройках, можно зайти в Историю изменений, либо же восстановить копию базы 2020 года.

Как настраивать учетную политику в 2021 году для всех счетов учета затрат разберем в отдельной статье. Следите за нашими обновлениями!

Коллеги, если у вас остались вопросы – пишите их в комментариях, либо же в нашем чате Телеграмм «Учет без забот», ведь там можно сбросить скриншот настроек для более детального анализа.

Нестандартное закрытие месяца в Бухгалтерии 3.0

Исторически сложилось, что у клиента 25 счет распределялся таким же образом, как 26 (т.е. не в пределах подразделения, а по всем подразделениям, где есть нужная база распределения, кроме того – на часть номенклатурных групп, по которым распределяются затраты на 20 счете, не должны распределяться затраты со счета 25. Все это было реализовано в 1С: Бухгалтерии 2.0 и потом этот код был без изменений перенесен в бухгалтерию 3.0.

Однако с течением времени меняется все, в том числе механизмы закрытия месяца в бухгалтерии 3 и учетная политика… И старые механизмы перестали заполнять необходимые дополнительные регистры, и потребовалось адаптировать штатные механизмы бухгалтерии 3.0 для подобного поведения регламентной операции «Закрытие 20,23,25,26 счета».

Итак, передо мной открылась замечательная перспектива дописывания графа затрат, ребер, вершин и прочей высшей математики в приложении 1с. Однако, с момента появления этого механизма, 1с внес множество усовершенствований, в частности, сделал программный интерфейс, с помощью которого можно дорабатывать поведение процедуры закрытия месяца для различных ситуаций, происходящих на клиентских базах. В результате изучения партнерского форума и кода конфигурации «Бухгалтерия 3.0», в частности, был обнаружен общий модуль «ПравилаРаспределенияРасходовМодификацияКонфигурации», содержащий процедуру:

Процедура ПриДобавленииПравилПоСчету ( Процессор ) Экспорт

В оригинале, она выглядит так:

2.png

Как видим, там приведен хороший пример, как сделать распределение 25 счета по аналогии с 26-м (т.е. не учитывая подразделения. ).

Я проверил, этот код действительно работает и делает то, что надо – из 25 счета второй 26.

3.png

Однако перед нами стоит еще одна задача – сделать так, чтобы наши затраты 25 (и только 25) счета не распределялись на некоторые, отмеченные галками «не распр.25» номенклатурные группы. Изыскания в отладчике принесли информацию, что в процедуру «ПриДобавленииПравилПоСчету» передается структура «Процессор» с таблицей «Правила», в каждой из строк которой есть запрос, определяющий базу распределения по каждому из правил, он в виде текста хранится в реквизите «Правило.БазаРаспределения.ТекстЗапроса». Т.е. если мы хотим поменять базу распределения, то нужно поменять этот самый запрос. Например, так

4.png

В разкомментированном примере из типовой конфигурации добавляем условие, что если счет – это счет 25 и в запросе еще нет условия по галке, то добавляем это условие. Проверка на наличие условия в запросе нужна, так как процедура может вызываться более одного раза, и, если это условие не вставить – запрос может быть испорчен. Такая настройка позволяет распределить 25 счет только на те номенклатурные группы, у которых не стоит галка «НеРаспр25».

Полная текстовка процедуры:

5.png

Однако вскрылась еще одна интересная особенность распределения затрат: оказывается, база распределения, расчет которой мы так замечательно поправили, рассчитывается не для счета затрат (как было бы логично исходя из отдельных правил для 25 и 26 счета в таблице правил), а для способа распределения (в нашем случае это «Оплата труда»). Т.е. при такой настройке у нас 26 счет тоже не распределится на номенклатурные группы с галкой «НеРаспр25», что нас, конечно же, не устраивает. Решение этого вопроса мне подсказала коллега (Спасибо тебе, Мартьянова Екатерина!) – нужно сделать для 26 счета отдельный способ распределения в регистре сведений «Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных затрат»:

6.png

И назначить ему базу распределения – отдельные статьи прямых затрат, а в список статей прямых затрат набрать те же статьи, которые входят в предыдущую базу распределения (в данном случае все статьи с видом «Оплата труда». Вуаля – теперь 25 счет распределяется по базе распределения, описанной нашим доработанным запросом, а 26 по аналогичной, но другой базе распределения, где никаких условий по галке уже нет.

Таким вот нехитрым способом можно добиваться нестандартного закрытия месяца с помощью встроенных механизмов Бухгалтерии 3.0.

Ellipse 7.pngСтатью подготовил Старший специалист по внедрению 1С:Предприятие «ИнфоСофт» Беседин Василий

Если при закрытии месяца не закрываются счета 20, 23, 25, 26

Закрытие месяца включает в себя несколько регламентных операций, такие как: расчеты начисления амортизации, расчета себестоимости и т. д. Эти операции отражаются в строгой последовательности, нарушение которой и приводит к ошибкам, в результате чего операция по закрытию месяца не может быть выполненной.

Помощник закрытия месяца позволяет выполнить следующие операции, такие как:

Анализ счета

установить правильную последовательность операций при закрытии месяца;

частичное закрытие месяца;

отмена закрытия месяца;

частичная отмена операции закрытия месяца;

отказаться от закрытия месяца в текущем периоде;

формировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций;

просмотр результатов выполнения регламентной операции;

составить подробный отчет о выполнении всех операций, связанных с закрытием месяца.

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 производится проверка корректного отражения хозяйственных операций. В результате этой проверки могут быть обнаружены неверные обороты и остатки на счетах учета производственных затрат и некорректные данные в регистрах. В этой ситуации закрытие затратных счетов не может быть проведено, следовательно, появляются сообщения об ошибках. Ниже приводятся наиболее часто встречающиеся ошибки, возникающие при попытке выполнить операцию «закрытие месяца».

Нет или не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 выдается сообщение : «Не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП». Необходимо проверить, каким образом была задана база распределения прямых расходов в учетной политике (меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика организаций, закладка Производство). База распределения прямых расходов может быть: По плановой себестоимости выпуска, По выручке.

Учетная политика

Если распределение прямых расходов проводится по плановой себестоимости выпуска, то необходимо проверить, не равна ли плановая себестоимость нулю.

Для этого необходимо сформировать отчет Анализ счета 20(23) с детализацией по субконто Подразделения и Номенклатурные группы, а так же проверить соответствие сумм текущих расходов (оборотов по дебету) и сумм плановой себестоимости выпуска (оборотов по кредиту).

Номенклатурные группы

При этом обороты по дебету и по кредиту должны быть ненулевыми. Если по кредиту оборотов нет (нулевые), от сюда следует, что выпуска продукции не было, тогда нужно отражать остатки НЗП с помощью документа «Инвентаризация НЗП».

Когда распределение прямых расходов производится по выручке, то нужно проверить, не равна ли выручка за данный период нулю. Для этого необходимо сформировать отчет «Анализ субконто» с видом субконто Номенклатурные группы, а так же проверить наличие оборотов по счетам 90 и 20,23.

Наличие оборотов

Если за отчетный период не было оказано никаких услуг, то необходимо отразить остатки НЗП с помощью документа «Инвентаризация НЗП».

Порядок подразделений не установлен

Если операции закрытия затратных счетов определяются вручную (Учетная политика, закладка Выпуск продукции, услуг), то эту последовательность необходимо указать. Для этого необходимо создать документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат». Если такой документ уже был создан, в нем могут быть внесены неактуальные данные. Для того, чтобы исправить эту ошибку необходимо создать новый документ текущее датой, автоматически заполнив документ при помощи кнопки «заполнить»

Выпуск продукции

Установка порядка подразделений

Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат

Для корректного закрытия затратных счетов очень важно правильно указывать все объекты аналитического учета затрат при отражении расходов и выпуска. Для проверки необходимо формировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20, 23, 25, 26 с детализацией по всем видам субконто.

В оборотах по дебету счетов 20, 23 обязательны за заполнения такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа, Статья затрат. Для оборотов по кредиту счетов 20, 23 — Подразделение, Номенклатурная группа. Для оборотов по дебету счетов 25, 26 — Подразделение, Статья затрат.

Неверное отражение услуг

20 счет не закрывается, когда в отражении реализации услуг документом Реализация товаров и услуг на закладке Услуги не заполнена колонка Субконто. Чтобы проверить заполнена ли колонка Субконто необходимо просмотреть записи регистра накопления Реализация услуг и проверить заполнена ли колонка Номенклатурная группа.

Неверное отражение услуг

Подразделения

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 может выдаваться следующее сообщение: «Неверно указана номенклатурная группа для выпуска». Одна и та же номенклатурная группа не может быть использована в документах «Реализация товаров и услуг» на закладке Услуги в колонке Субконто и в документах «Акт об оказании услуг производственного характера» и «Отчет производства за смену»

Для того, чтобы проверить правильность указанных номенклатурных групп для выпуска продукции необходимо сравнить записи в регистре накопления «Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет)» в графе Номенклатурная группа, а также — в регистре накопления «Реализация услуг в колонке Номенклатурная группа».

Регистр учета встречного выпуска не заполнен

Если у вашей организации присутствует встречный выпуск, то для корректного закрытия затратных счетов счетов необходимо вводить записи в регистр сведений «Встречный выпуск».

Встречный выпуск присутствует обычно, если на расходы производства списывается продукция, произведенная в текущем периоде. Это можно проверить отчетом Анализ счета по счетам 20, 23, 25, 26. Если в отчете по Дебету есть счет 43, то, возможно, имеется встречный выпуск.

Читайте также  Процесс квалификации преступлений и его этапы
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector