Образец заполнения платежного поручения по налогу

Образец заполнения платежного поручения по налогу

Образец заполнения платежного поручения по налогу

С 10 сентября 2021 года за исключением отдельных правил вступило в силу положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее – Положение № 762-П). Оно заменило собой прежний аналогичный регламент, закреплённый положением ЦБ от 19.06.2012 № 383-П.

Кардинальных изменений в оформлении расчётов с бюджетной системой указанный документ не предусматривает.

Приложение 2 к Положению № 762-П закрепило форму платёжного поручения (0401060). Она осталась прежней.

Вот образец платёжного поручения с 1 октября 2021 года:

Какие поля с 01.10.2021 заполняют по-новому

На бланке платёжки выше мы обозначили их жёлтым цветом. Это следующие реквизиты:

  • 101 ‒ статус плательщика;
  • 106 ‒ основание платежа;
  • 108 ‒ номер документа ‒ основания платежа;
  • 109 ‒ дата документа.

Далее разберём новые правила заполнения каждого из этих полей платёжного поручения с 1 октября 2021 года.

Изменения с 01.10.2021 в Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств при перечислении платежей в бюджетную систему Российской Федерации (приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н) утверждены приказом Минфина от 14.09.2020 № 199н.

Для полей 106 и 108, идентифицирующих платеж, изменен порядок указания информации в них. А при заполнении поля 101 упразднен ряд статусов, идентифицирующих плательщика.

Поле 101

Для поля 101 «Статус составителя поручения» упразднены коды с 09 по 12, а также 21, 22, 25 и 26. Соответствующие лица, которые ими пользовались, теперь указывают единый код 13, который до 1 октября 2021 года использовали обычные физические лица.

В связи с этим изменено наименование значения статуса «13». Теперь его могут проставлять в целом налогоплательщики (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами). А именно:

  • физическое лицо;
  • индивидуальный предприниматель;
  • нотариус, занимающийся частной практикой;
  • адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
  • глава крестьянского (фермерского) хозяйства.

Одновременно исключены следующие статусы, идентифицирующие составителя платёжного поручения:

  • 09 ‒ налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) ‒ ИП;
  • 10 ‒ налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) ‒ нотариус, занимающийся частной практикой;
  • 11 ‒ налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) ‒ адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
  • 12 ‒ налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) ‒ глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
  • 21 ‒ ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН);
  • 22 ‒ участник КГН;
  • 25 ‒ банки-гаранты при возврате НДС, излишне полученного налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов;
  • 26 ‒ учредители (участники) должника, собственники имущества должника ‒ унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе банкротства.

Поле 106

В поле 106 с 1 октября 2021 года больше не используют коды ТР, ПР, АП и АР. Вместо них ‒ единый код ЗД для погашения задолженности по истекшим налоговым/расчетным (отчетным) периодам, в том числе в добровольном порядке.

Отметим, что до 01.10.2021 код ЗД применяли только в последнем случае.

Поле 108

Отличить добровольное погашение от принудительного можно по полю 108, где с 1 октября 2021 года указывают использовавшиеся ранее в поле 106 коды ТР, ПР, АП и АР перед номером документа-основания.

  • ТР0000000000000 – номер требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов);
  • ПР0000000000000 ‒ номер решения о приостановлении взыскания;
  • АП0000000000000 ‒ номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в этом;
  • АР0000000000000 ‒ номер исполнительного документа (исполнительного производства).

Номер документа указывают после буквенного значения вида документа. Он должен четко соответствовать значениям и количеству знаков, указанным в соответствующем требовании, решении или исполнительном документе.

При погашении требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов) № 41797 в поле 108 платёжки должно быть указано:

ТР41797

В поле 108 указывают «0» в случае:

  • добровольного погашения задолженности по налоговым платежам при отсутствии документа, взыскания;
  • указания в поле 106 значения основания платежа «ЗД».

Поле 109

В поле 109 «Дата документа ‒ основания платежа» при погашении задолженности по истекшим периодам нужно указывать дату следующего соответствующего документа:

Инструкция по заполнению платежек для участия в госзакупках

Платежное поручение по 44-ФЗ — это финансовый документ, который используется для перечисления денег от одного субъекта другому в соответствии с заключенным контрактом. Его придется заполнить и для внесения обеспечения при участии в госзакупках.

Скачать образец заполнения платежного поручения 2021 года (пустой бланк)
Скачать образец платежного поручения со спецсчета для обеспечения заявки
Скачать образец платежного поручения с КБК 000 0000 00000 00000 510
Скачать пример заполнения платежного поручения на победу в закупках
Скачать образец — платежное поручение на аванс в госзакупке

Справка по обеспечению

Действующая редакция закона «О контрактной системе» предусматривает сразу несколько вариантов обеспечения участия в государственных и муниципальных закупках. Исполнители обязаны:

  • обеспечить свою заявку на участие в закупках;
  • внести обеспечение по исполнению контракта в форме денежных средств или банковской гарантии.

Кроме обеспечения, победителю торгов придется оплатить победу. По сути, это комиссия торговой площадки в размере 1% от НМЦК, но не больше:

  • 2000 рублей — если закупка для малого бизнеса и СОНКО;
  • 6000 рублей — для остальных госзакупок.

На каждый из этих платежей придется составить отдельный платежный документ, для чего понадобятся бланк, инструкция и образец.

Унифицированная форма платежки

Для внесения обеспечительного платежа используйте унифицированный бланк платежного поручения — ОКУД 0401060. Структура финансового документа предусматривает несколько блоков полей, которые раскрывают информацию о плательщике, получателе, их банковских реквизитах и виде зачисляемого платежа.

Структура платежного поручения

Платежка по 44-ФЗ

Платежка используется для расчетов с бюджетом, контрагентами, персоналом и зачисления прочих платежей. ФНС разработала и запустила специальный сервис — «Платежное поручение онлайн». Интернет-ресурс позволяет бесплатно, быстро и безошибочно подготовить платежную документацию на оплату фискальных обязательств.

Платежки по налогам с 01.01.2021

Платежки заполняют не только для участия в госзакупках. Такие же бланки используют для оплаты налогов. С 01.01.2021 изменились счета Казначейства в подразделениях расчетной сети Центробанка ( Получить бесплатный доступ к материалам КонсультантПлюс на 2 дня

Заявка на участие

Если ИП или организация принимают участие в государственных или муниципальных закупках, то подать документы недостаточно. Необходимо внести обеспечение заявки, а первому по итогам процедуры участнику еще и оплатить победу. С июля 2018 года для этого используют спецсчета.

Ранее участники вносили деньги на счета торговых площадок. Новшества коснулись закупок по 44-ФЗ и СМП, работающих по 223-ФЗ. Остальные работают по старым нормам — перечисляют деньги на счета торговых площадок. Участнику необходимо открыть специальный счет в банковском учреждении. Причем выбрать любой банк нельзя. Чиновники утвердили специальный разрешающий перечень банковских компаний.

После открытия спецсчета в разрешенном банке необходимо его пополнить. Для этого участник формирует платежку на перечисление обеспечения заявки на участие.

Для внесения обеспечительного платежа на специальный банковский счет допускается использовать заемные капиталы, а не только собственные средства фирмы. Например, в счет обеспечения зачисляют кредитные деньги или инвестиционные капиталы.

Пополнение спецсчета

Пополнение спецсчета в банке оформляется распоряжением на списание денег с расчетного счета участника и зачислением средств на баланс спецсчета. Финансовое распоряжение — это и есть платежное поручение. Общие правила, как заполнить платежное поручение для госзакупок и внести обеспечение:

  1. Получатель и плательщик — одно и то же лицо. Различия не допускаются. Тем более, если счет открыт в том же банке, в котором обслуживается участник госзакупок.
  2. Дату и номер платежки всегда заполняйте в хронологическом порядке.
  3. Если банковские учреждения отличаются, обратите внимание на реквизиты своей компании. Возможны различия в деталях (точки, кавычки, скобки).
  4. Внимательно указывайте реквизиты счетов. Если к счету открыта пластиковая карта, то указывать номер карты нельзя. Нужен расчетный счет. Реквизиты запросите в банке.
  5. В назначении платежа пропишите суть совершаемой операции.
  6. Укажите, что взнос не облагается НДС.

Образец заполнения платежки по 44-ФЗ

Внесение обеспечение по 223-ФЗ

Если участник закупок работает по 223-ФЗ, но не относится к субъектам малого предпринимательства, то он действует по старым правилам. Открывать специальные счета не нужно. Достаточно перечислить обеспечительный платеж на собственный счет на торговой площадке. Каждая торговая площадка имеет индивидуальные реквизиты для оплаты обеспечения на участие. Уточните сведения заранее. В противном случае деньги не дойдут до адресата, и в участии в закупках откажут.

Плата за победу в закупках

В июле 2018 года чиновники ввели отдельный сбор, взимаемый с победителя. С победителя закупки удерживают плату за победу. Деньги спишут со спецсчета самостоятельно, если средств для совершения операции достаточно. Если денег на спецсчете нет, то в адрес победителя направят уведомление о необходимости пополнения счета. Если этого не сделать в указанный срок, то победу отменят и передадут исполнение контракта другому участнику.

Средства вносят на электронный счет торговой площадки, заполнив платежное поручение. Сумма определяется как 1% от НМЦК, но не более 6000 рублей. Есть льготы для СМП и некоммерческих учреждений, ведущих социально-ориентированную деятельность. СМП и НКО платят все тот же 1% от НМЦК, но не более 2400 рублей (ПП № 564). Все расходы компании необходимо подтвердить и обосновать. Для этого получите закрывающие документы по плате за победу. Акты и счета-фактуры заказывают в электронном виде либо в бумажном варианте (почтой).

Обеспечение исполнения контракта

Победитель закупок обязан не только заплатить за победу, но и внести обеспечение самого контракта. Сумма определяется по условиям контракта. Обеспечительный платеж устанавливается на уровне не ниже аванса, предусмотренного договором. Реквизиты для внесения обеспечительного платежа необходимо подробно прописать в тексте госконтракта. Если в соглашении реквизиты отсутствуют, то необходимо запросить информацию у заказчика закупки. Обеспечение по исполнению контракта — это бюджетный платеж. Для его перечисления учитывайте следующие нюансы при заполнении платежного поручения.

Новые правила заполнения платежек по зарплате

Новые правила заполнения платежек по зарплате

Дополнительный реквизит в платежном поручении понадобился, чтобы обозначить банку доходы, с которых нельзя полностью или частично удерживать суммы по исполнительным листам.

Дело в том, что документы по взысканию задолженности можно направлять не только по месту работы должника, но и в банк, в котором у него открыт счет. В банках случались неверные списания денег, так как в платежках не было информации о том, какой вид дохода получил их клиент. Списать долг по кредитам или штрафам могли, например, с детских пособий или алиментов.

С 01.06.2020 таких ситуаций уже не должно быть. Теперь ИП и юрлица во всех платежках на перечисление денег работникам, исполнителям по договорам ГПХ и при других выплатах в пользу физлиц, должны ставить специальные коды (указания ЦБ РФ № 5286-У от 14 октября 2019 г.).

Подключайтесь к сервису «Моё дело», чтобы автоматизировать расчет любых зарплатных начислений и не допускать ошибок при заполнении документов. Просто внесите один раз данные по сотруднику, и платежки будут формироваться в 1 клик.

Какие коды вида дохода указывать

При расчетах с физлицами в платежных документах нужно поставить один из трех кодов («1», «2» или «3»). Касается это видов доходов из ст. 99 и 101 Федерального закона № 229-ФЗ от 02 октября 2007 г. При других платежах кода не будет.

Код 1. Нужен при переводе доходов, на которые есть ограничения по сумме удержаний – не более 50%, а в отдельных случаях не более 70% (ст. 99 № 229-ФЗ), например:

  • аванс и зарплата;
  • премии;
  • матпомощь;
  • больничные при травме и заболевании;
  • отпускные и компенсации за отпуск;
  • выплаты по договору дарения;
  • средний заработок при командировке;
  • оплата работ (услуг) по договорам ГПХ, в том числе ИП и самозанятым;
  • дивиденды участникам организации и др.

Код 2. Нужен при выплатах, с которых нельзя удерживать долги (ст. 101 № 229-ФЗ, кроме доходов из п. 1 и 4), например:

  • командировочные (включая суточные, установленные локальными актами);
  • пособие по беременности и родам;
  • алименты;
  • компенсации за использование личного имущества работника;
  • единовременное пособие при рождении ребенка;
  • компенсации при переезде по работе в другую местность;
  • пособие по уходу за ребенком и др.

Код 3. Нужен при совершении выплат, указанных в п. 1 и 4 ст. 101 № 229-ФЗ:

  • возмещение вреда здоровью;
  • компенсации пострадавшим из-за радиационных или техногенных катастроф.

Научим за 10 минут рассчитывать любую выплату быстро и без ошибок .

Как заполнить платежку с 1 июня 2020 г.

Форма платежного поручения не изменилась, код дохода нужно вписывать в поле 20 «Назначение платежа кодовое».

В платежке можно поставить только один код. Так, перечислить работнику зарплату и суточные общей суммой нельзя, для этого оформляют два платежных поручения с кодами 1 и 2. Зарплату и отпускные можно отправить одной платежкой – у них общий код.

Если на работника пришли исполнительные документы, и работодатель удерживает денежные средства из доходов должника, то в текстовом поле 24 «Назначение платежа» нужно сделать такую запись:

//ВЗС//удержанная сумма цифрами без пробелов//.

Рубли отделяют от копеек знаком тире «–», а если взысканная сумма в целых рублях, то после тире указывают «00».

Например, с зарплаты за июль удержали алименты в размере 15 тыс. руб. В поле «Назначение платежа» нужно оформить запись так:

//ВЗС//15000–00//. Заработная плата за июль 2020 года.

Образец заполнения платежного порученияОбразец заполнения платежного поручения

Если не было удержаний по исполнительным листам, писать ничего не нужно, только проставить код дохода в поле 20.

При зарплатном проекте, когда для выплат работникам формируют реестр, удержанную сумму вносят в каждую строку с ФИО должников в том же формате, что и для платежек. Удержания указывают и в платежном поручении на общую сумму, но при этом поле 20 «Наз.пл.» не заполняют.

Формы реестров у разных банков могут отличаться. Если сомневаетесь в правильности заполнения, обратитесь за разъяснениями в свой банк, в котором открыт зарплатный проект.

Что будет, если неправильно указать код дохода

За неправильное указание кодов доходов в платежном поручении пока наказаний не предусмотрено. Но есть мнение, что такую ошибку могут расценить как нарушение закона об исполнительном производстве.

Согласно ч. 3 ст. 17.14 КоАП РФ работодателей, заказчиков работ (услуг) по договорам ГПХ могут оштрафовать за недостоверные сведения об имущественном положении должника:

  • граждан – на 2-2,5 тыс. руб.;
  • должностное лицо – на 15-20 тыс. руб.;
  • организацию – на 50-100 тыс. руб.

Однако судебной практики по этому вопросу пока нет, и такое мнение ничем не подтверждено.

Ошибки при заполнении кода чреваты тем, что банк неверно спишет суммы с должников. Это приведет к разбирательствам работника с организацией или ИП, так как за оформление платежных документов отвечает плательщик. Банк не обязан проверять, правильно ли заполнены код и назначение платежа.

Воспользуйтесь аутсорсингом бухгалтерии — мы возьмём на себя ответственность за ваш бухгалтерский и налоговый учёт.

Изменение правил заполнения платежек по налогам и взносам с 1 октября 2021 года

Новые правила заполнения полей платёжного поручения.

С 1 октября 2021 года в платежных поручениях на перечисление в бюджет налогов, сборов, взносов и иных платежей, ряд полей необходимо заполнять по-новому. С 1 октября при заполнении платежек нужно будет применять новый перечень оснований платежа при погашении задолженности за истекшие периоды (поле 106). Кроме этого, для ИП, нотариусов, адвокатов и глав крестьянского хозяйства изменятся правила заполнения поля 101 платежки, в котором указывается статус составителя поручения .Указанные изменения в порядок заполнения реквизитов платежных поручений на перечисление налоговых платежей внесены приказом Минфина от 14.09.2020 года № 199н. Ниже подробнее разберем нововведении.

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами.

Поле 101 «Статус налогоплательщика»

Поле 101 отведено для закодированного 2-значного обозначения статуса плательщика — отправителя денежных средств. Им может выступать организация, индивидуальный предприниматель, адвокат, глава крестьянского хозяйства, иное физическое лицо. Также заполненное поле призвано обозначать налогового агента, участника внешнеэкономических операций.

Правила заполнения статуса плательщика в поле 101 содержатся в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

  1. 01 ― налогоплательщик-организация, какое-либо юридическое лицо.
  2. 02 ― налоговый агент. Этот статус наиболее часто встречается при оплате НДФЛ за наемных работников, НДС при заключенных договорах аренды с муниципальными организациями.
  3. 08 ― этот код используют предприятия и физлица, уплачивающие за наемных работников страховые взносы на травматизм, администрируемые ФСС (при уплате взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ, которыми заведует налоговая, в платежке ставится статус 01). Также статус 08 используют при уплате в ПФР штрафов за нарушения с персонифицированным учетом.
  4. 09 — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  5. 10 — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  6. 11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  7. 12 — глава КФХ, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

А с 1 октября 2021 года для ИП, нотариусов, адвокатов и глав крестьянского хозяйства вводятся новые правила заполнения поля 101 «Статус составителя поручения».

— 09 (ИП), 10 (нотариус, занимающийся частной практикой), 11 (адвокат, учредивший адвокатский кабинет), 12 (глава крестьянского (фермерского) хозяйства)Данные лица будут указывать единый код 13, который сейчас используют обычные физлица, которые уплачивают налог, образовавшийся в результате оказания разовых услуг.

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет.

Поле 106 «Основание платежа»

В платежках поля «106» служит для указания основания платежа (добровольное погашение долга, погашение долга по требованию налоговиков и так далее) или, иначе говоря, указывается код причины, по которой производится оплата.Место нахождения поля 106 в платежном поручении:

  1. ТП — оплата по налогам за текущий год;
  2. ЗД — погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам, в том числе добровольное.
  1. «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
  2. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
  3. «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
  4. «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
  1. «ТР0000000000000» — номер требования ИФНС об уплате налога, сбора, страховых взносов;
  2. «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
  3. «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение или об отказе в привлечении к ответственности;
  4. «АР0000000000000» — номер исполнительного документа или исполнительного производства.
  1. требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов);
  2. решения о приостановлении взыскания;
  3. решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
  4. исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства.

Правильное заполнение платежки, в том числе поля 106, помогает избежать лишних споров с контролирующими органами. Неверно проставив какой-нибудь реквизит, плательщик тем самым создает проблемы, для решения которых необходимо провести дополнительные мероприятия, а это требует дополнительных трудозатрат и может приводить к возникновению пеней и штрафов.

Читайте также  Может ли юрлицо не пробивать кассовый чек при
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector