Правила вывоза и ввоза валюты в россию

Правила вывоза и ввоза валюты в россию

Происхождение денежных средств свыше 100 тыс. долларов США подтверждают на таможне

Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 06.08.2019 №130 вступает в действие 04.02.2020. Согласно этому решению, граждане, которые ввозят на территорию ЕАЭС денежную сумму, при переводе в доллары США эквивалентную более чем 100000 (курс на день подачи декларации), должны вместе с ней представить бумаги, из которых ясно, каким образом были получены денежные средства.

Что это дает

Законодательные меры ставят своей целью пресечение спонсирования терроризма. Канал трансграничного перемещения наличности не только использовали для финансовой поддержки преступных организаций, но и отмывали деньги, полученные неправомерным путем.

Это решение направлено на реализацию рекомендации 32 «Курьеры наличных» Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Оно соответствует пп.9 п.1 статьи 261 ТК ЕАЭС.

Какие документы можно предоставить

К перечню документов, которые подтверждают происхождение финансовых средств, относятся:

документы на оформление кредита;

чеки, подтверждающие снятие денег со счета или карты;

правовые документы, из которых следует приобретение денежных средств, например, посредством получения наследства, дарения и другого.

Причём ГУОТО и ТК ФТС России подчеркивают, что конкретный список документов утвержден быть не может, поскольку экономическая комиссия и национальные законодатели не имеют на это права. Сведения о том, каким образом получены наличные денежные средства, должны будут прописываться в подаваемой декларации, а уже на основании этих сведений истребуются документы, подтверждающие изложенную информацию.

Особенности реализации и ответственность

До 04.02.2020 эти ограничения не действуют. Таможенный кодекс ЕАЭС лишь предписывает таможенное декларирование наличных или дорожных чеков, если единовременно ввозимая сумма превышает эквивалент 10000 долларов США по курсу валюты на день подачи декларации. Это норма закреплена подп.7 п.1 статьи 260 Таможенного кодекса ЕАЭС. При этом можно не декларировать денежные средства, если они находятся в багаже следующего воздушным транспортом физического лица в порядке таможенного транзита, то есть физлицо не покидает транзитную зону международного аэропорта в период нахождения на таможенной территории Союза.

Теперь, в соответствии с вступающим в силу с законом, денежные средства нужно быть не только декларировать, но и представлять документы, подтверждающие их происхождение. Других каких-либо изменений или нововведений закон не предусматривает. Нижний предел суммы, подлежащей декларированию, – 10000 долларов США – остается прежним. Ограничение на сумму ввозимых денежных средств также не накладывается. Перевозить через границу можно на данный момент любую сумму валюты. Но необходимо помнить, что при попытке провести незадекларированные денежные средства, эквивалентные более чем 10000 долларов США, возникает не только административная, но и уголовная ответственность.

Что касается конкретно нововведения: если соответствующие документы не будут представлены, на ввоз денежных средств в страны ЕАЭС будет наложен запрет. Кроме запрета на ввоз денежных средств, никаких других санкций законом не предусмотрено. Таможенные платежи и налоги оплачивать не нужно.

Уважаемые клиенты!

Мы работаем только с юридическими лицами, являющимися собственниками/отправителями/получателями грузов, а также готовой коммерческой документацией на товар.

Чтобы получить консультацию, необходимо предоставить: подписанный внешнеторговый контракт, инвойс, упаковочный лист и заключить с нами договор таможенного представительства.

Просьба формировать запросы с корпоративной почты компании. Обращения с почтовых адресов зарегистрированных на бесплатных почтовых сервисах, в соответствии с политикой безопасности компании, попадают в СПАМ.

Подробнее об особенностях таможенного оформления различных категорий товаров вы можете узнать в разделе «Полезная информация», воспользовавшись поиском.

С февраля 2020 года изменятся правила перемещения наличных денег через границу

С февраля 2020 года при перемещении через границу наличных денежных средств в сумме более 100 тысяч долларов США, необходимо будет подтвердить происхождение денег документами. Подтверждающие документы граждане должны будут предоставить одновременно с предъявлением пассажирской таможенной декларации.

Это могут быть документы, оформленные кредитными организациями при совершении гражданами конверсионных операций, снятии денежных средств со счета, получении кредита, а также документы, подтверждающие совершение гражданско-правовых сделок (наследования, дарения и других).

В случае непредставления соответствующих документов, перемещение через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств не допускается.

Новый порядок установлен Решением Коллегии ЕЭК от 6 августа 2019 года № 130 «О представлении документов для подтверждения происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов».

Данная мера направлена на выполнение рекомендации 32 «Курьеры наличных» Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), предусматривающей создание способов противодействия финансированию терроризма и отмыванию денег.

Инспекторами Новосибирской таможни в 2019 году было зафиксировано 57 случаев перемещения физическими лицами наличных денежных средств в крупном размере, из которых 53 факта вывоза и 4 факта ввоза наличных денег в сумме, равной и превышающей эквивалент 100 тысяч долларов США. В том числе 4 случая вывоза гражданами сумм, превышающих эквивалент 500 тысяч долларов США и 1 случай ввоза гражданином суммы 1,3 млн долларов США наличными единовременно.

Среди задекларированных физическими лицами источников доходов при вывозе и ввозе денежных средств наибольшую долю составили заработная плата и доходы от предпринимательской деятельности.

Основную долю денег граждане планировали использовать на текущие расходы.

Что касается правонарушений, то в 2019 году Новосибирской таможней было возбуждено 112 дел по ст. 16.4 КоАП РФ (Недекларирование либо недостоверное декларирование наличных денежных средств) – на 41 дело больше, чем за такой же период 2018 года.

Также в 2019 году были выявлены 2 преступления, по которым возбуждены уголовные дела по ст. 200.1 УК РФ (Контрабанда наличных денежных средств).

По причине недекларирования у граждан было изъято различной валюты на общую сумму более 17 млн рублей.

Незаконный вывоз наличных денежных средств пытались осуществить, в основном, в такие страны как Таджикистан, Узбекистан и Азербайджан.

По словам инспекторов таможенного поста Аэропорт Толмачёво, рост количества правонарушений связан с увеличением пассажиропотока и усилением таможенного контроля, направленного на выявление наиболее экономически значимых нарушений таможенного законодательства.

Нередко правонарушения совершаются по незнанию, ввиду беспечности граждан, не пожелавших ознакомиться с таможенным законодательством перед выездом за границу.

Новосибирская таможня напоминает, что перемещать денежные средства через границу можно в любом объеме при условии, что общая сумма денег в эквиваленте, превышающая 10 тысяч долларов США, будет письменно задекларирована. К административной ответственности привлекается лицо, которое без письменного декларирования перемещает через таможенную границу наличные денежные средства в общей сумме, превышающей 10 тысяч долларов США, а к уголовной ответственности – без письменного декларирования свыше 30 тысяч долларов США.

Начальник отдела административных расследований таможенного поста Аэропорт Толмачёво Александр Дорожкин: «В числе наиболее частых заблуждений отмечаются случаи, когда граждане, зная, что в соответствии с законодательством можно перемещать без декларирования наличные деньги в сумме 10 тысяч долларов США, не учитывали, что необходимо считать общую сумму имеющихся при себе денег в разной валюте: доллары, евро, рубли и т.д. В том случае, если общая сумма превышает в эквиваленте 10 тысяч долларов США, то необходимо заполнить пассажирскую таможенную декларацию и пройти в «красный коридор».

Наказание по ст. 16.4 КоАП РФ (Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств) составляет штраф в размере от однократной до двукратной суммы незадекларированных наличных денежных средств (т.е. той части суммы, которая превышает 10 тыс. долларов США), либо их конфискацию.

За совершение преступления, предусмотренного ст. 200.1 УК РФ (Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов) предусмотрено наказание в виде штрафа в размере до пятнадцатикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств.

КС: недекларирование денег при пересечении границы может быть признано малозначительным правонарушением

2 октября Конституционный Суд в Определении № 2607-О подтвердил возможность признания недекларирования (недостоверного декларирования) денежных средств и денежных инструментов малозначительным административным правонарушением. Тем самым КС согласился с возможностью освобождения гражданина от административной ответственности с устным замечанием.

Постановлением мирового судьи, оставленным без изменения вышестоящими судами, Наталья Калдина была привлечена к ответственности за недекларирование наличных денежных средств (ст. 16.4 КоАП). Как указал суд, при осуществлении таможенного контроля в международном терминале аэропорта женщина следовала по «зеленому» коридору, имея при себе наличные денежные средства, подлежащие декларированию.

Наталья Калдина оспорила конституционность ст. 16.4 КоАП во взаимосвязи со ст. 2.9 того же нормативного акта, которая предусматривает возможность освобождения от ответственности при малозначительности административного правонарушения.

Заявительница сослалась на свой возраст, социальное и финансовое положение, которые, по ее мнению, позволяли суду освободить ее от административного наказания. Поскольку тот этого не сделал, женщина посчитала, что ст. 16.4 во взаимосвязи со ст. 2.9 КоАП противоречит ст. 2, 15, 18, 19, 35 и 46 Конституции.

Отказывая в принятии жалобы к рассмотрению, КС напомнил, что, как ранее им уже было отмечено, сам факт ввоза или вывоза валюты не рассматривается как посягательство на охраняемые законом интересы РФ в сфере экономики, то есть как деяние, представляющее общественную опасность. Точно так же не считается представляющим общественную опасность и имеющим противоправный характер единовременный недекларируемый ввоз или вывоз физическими лицами – резидентами наличной валюты в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 тыс. долларов США.

Противоправным признается недекларируемый ее ввоз (вывоз) лишь в сумме сверх разрешенной законом и (или) международным договором (Постановление от 27 мая 2008 г. № 8-П; Определение от 6 ноября 2014 г. № 2477-О).

Суд отметил, что объективная сторона состава правонарушения, предусмотренного ст. 16.4 КоАП, конкретизируется законодательством Таможенного союза, определяющим порядок перемещения наличных денежных средств через таможенную границу, а также обязанность физических лиц по их декларированию сверх разрешенной суммы.

Как указано в определении, в соответствии с Таможенным кодексом Евразийского экономического союза декларированию подлежат наличные денежные средства и дорожные чеки, если их общая сумма при единовременном ввозе на таможенную территорию ЕАЭС или вывозе превышает сумму, эквивалентную 10 тыс. долларов США (подп. 7 п. 1 ст. 260).

При этом «зеленый» коридор – это специально обозначенное место, предназначенное для перемещения через таможенную границу ЕАЭС в сопровождаемом багаже товаров для личного пользования, не подлежащих декларированию. Как указано в Определении, пересечение физическим лицом линии входа (въезда) в «зеленый» коридор является заявлением об отсутствии у него товаров, подлежащих таможенному декларированию (п. 1 и 3 ст. 257 Таможенного кодекса ЕАЭС).

Санкцией ст. 16.4 КоАП, направленной на пресечение нарушений законодательства в части трансграничного перемещения валютных средств и противодействие незаконным финансовым операциям, предусмотрено наложение на граждан административного штрафа либо конфискация предмета административного правонарушения, напомнил Суд.

При этом КС подчеркнул, что совершение гражданами данного административного правонарушения не исключает возможности применения ст. 2.9 КоАП с учетом фактических обстоятельств, позволяющих оценить противоправное деяние как малозначительное. «Таким образом, оспариваемая статья 16.4 КоАП , действующая как сама по себе, так и во взаимосвязи с другими нормами данного Кодекса, не может рассматриваться как нарушающая конституционные права граждан», – заключил Суд.

Председатель АБ «Сазонов и партнеры» Всеволод Сазонов отметил, что требование о декларировании денежных средств на сумму свыше 10 тыс. долларов США направлено на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Эксперт напомнил, что при декларировании денежных средств в пассажирской таможенной декларации должны быть указаны в том числе сведения об источнике происхождения денежных средств и о предполагаемом их использовании, а также информация об их владельцах, если перемещаемые деньги не являются собственностью декларанта.

Адвокат отметил, что незаконное перемещение через таможенную границу наличных денежных средств и (или) денежных инструментов на сумму более 20 тыс. долларов является контрабандой и влечет за собой уголовную ответственность (ст. 200.1 УК).

По мнению Всеволода Сазонова, позиция Суда «не вызывает сомнений». «Санкция, предусмотренная ст. 16.4 КоАП во взаимосвязи со ст. 2.9 КоАП, предусматривающей возможность освобождения лица от административной ответственности ввиду малозначительности деяния и вынесения лицу устного замечания, не может рассматриваться как нарушающая конституционные права и свободы граждан», – указал эксперт.

Адвокат, глава филиала МКА «Берлингтонз» в Санкт-Петербурге Александр Осетинский отметил, что «понять реальную проблему, поставленную заявительницей», затруднительно. «Те обстоятельства (в частности, возраст, социальное и финансовое положение), на которые ссылается заявительница, не свидетельствуют ни о низкой общественной опасности ее действий, ни об их малозначительности», – полагает адвокат.

Он напомнил, что «малозначительность» по КоАП – это характеристика самого нарушения, а не личности нарушителя или степени его вины. «В рассматриваемой ситуации о малозначительности могло бы свидетельствовать превышение суммы, ввезенной заявительницей, над разрешенным лимитом на незначительную величину или превышение в результате резкого изменения курса валют. На практике по правонарушениям в таможенной сфере нормы о малозначительности применяются крайне редко», – заключил Александр Осетинский.

Таможенные правила Российской Федерации. Ввоз/вывоз валюты. Ввоз/вывоз товаров.

В марте 2003 года в ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» были внесены изменения и дополнения.
Правила вывоза иностранной валюты гражданами РФ определяются следующими положениями:

«: Физические лица — резиденты могут единовременно вывозить из Российской Федерации . наличную иностранную валюту в сумме, не превышающей в эквиваленте 10000 (десять тысяч) долларов США. При этом не требуется представление таможенным органам Российской Федерации документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее переведена, ввезена или переслана в Российскую Федерацию или приобретена в Российской Федерации.
Помимо суммы наличной иностранной валюты : физические лица — резиденты имеют право . вывозить из Российской Федерации ранее ввезенную в Российскую Федерацию наличную иностранную валюту в пределах суммы, указанной в таможенной декларации, подтверждающей ее ввоз в Российскую Федерацию:»
«: При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами — резидентами наличной иностранной валюты в сумме, не превышающей в эквиваленте 3000 (три тысячи) долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта не подлежит декларированию таможенному органу Российской Федерации.
При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами — резидентами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 3000 (три тысячи) долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта подлежит декларированию таможенному органу Российской Федерации путем подачи письменной таможенной декларации. «

«: Единовременный вывоз из Российской Федерации физическими лицами — резидентами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10000 (десять тысяч) долларов США, не допускается :» (за исключением случаев вывоза ранее ввезенной наличной иностранной валюты)

Важно. Дорожные чеки.

Следует отметить, что в соответствии с действующим в России законодательством, дорожные чеки подлежат декларированию на таможне, однако не существует никаких ограничений на вывоз дорожных чеков по их сумме по номиналу. Наличными же вывезти свыше 10000 долларов весьма проблематично.

Все физические лица имеют право ввозить и вывозить с территории РФ любые товары, кроме запрещенных к ввозу в РФ.
Ввоз товаров на территорию РФ осуществляется при условии уплаты таможенных платежей кроме случаев, когда таможенным законодательством РФ предусмотрено полное освобождение от таможенных платежей.
Товары не предназначенные для производственной или коммерческой деятельности (П и КД) ввозятся в упрощенном, льготном порядке
.
Ввоз транспортных средств физическими лицами регулируется отдельными положениями таможенного законодательства РФ.
Товары ввозятся в сопровождаемом или несопровождаемом багаже.
Ввоз (вывоз) товаров, подлежащих контролю иных государственных органов допускается только при предоставлении разрешений этих органов.

Временный ввоз(вывоз).
Физические лица при следовании через таможенную границу РФ могут временно ввозить (вывозить) не предназначенные для производственной или коммерческой деятельности товары, необходимые этим лицам для личного пользования на территории РФ или в стране временного пребывания.
Товары заявленные, как временно ввозимые (вывозимые), освобождаются от уплаты таможенных платежей и сборов за таможенное оформление.
Временный ввоз товаров разрешается только физическим лицам — нерезидентам РФ, временный вывоз — только физическим лицам — резидентам РФ. При наличии оснований полагать, что временно ввезенные товары могут быть обратно не возвращены, временный ввоз товаров разрешается только при условии уплаты таможенных платежей.

Вывоз товаров.
Упрощенный, льготный порядок предполагает, что физические лица могут вывозить товары любым способом, включая пересылку, с полным освобождением от таможенных платежей при одновременном выполнении следующих условий:
вывозимые товары не предназначены для производственной или иной коммерческой деятельности;
стоимость вывозимых товаров меньше или равна 10000 долларов США
При вывозе товаров физическими лицами может быть применен общий порядок налогообложения в следующих случаях:
таможенным органом установлено, что товары предназначены для производственной или иной коммерческой деятельности;
общая стоимость вывозимых товаров больше 10000 долларов США, в части такого превышения.

Ввоз товаров.
Таможенное оформление ввозимых физическими лицами товаров, в зависимости от установленного таможенным органом предназначения, производится:
на общих основаниях;
в упрощенном, льготном порядке.

Общие основания пропуска ввозимых физическими лицами товаров, будут применяться в том случае, если в ходе таможенного оформления и контроля установлено:
товары предназначены для производственной или коммерческой деятельности;
общая стоимость или общий вес товаров больше установленных норм — в части превышения этих норм;
количестово ограниченных для ввоза товаров больше установленных норм беспошлинного пропуска — в части превышения этих норм.

При ввозе физическими лицами товаров, не предназначенных для производственной или коммерческой деятельности, применяется упрощенный, льготный порядок пропуска, который в ряде случаев предусматривает пропуск товаров без уплаты таможенных платежей

Нормы пропуска.
Установленные нормы стоимости и веса товаров при ввозе на территорию РФ физическими лицами для применения упрощенного (льготного) порядка оформления:
Физические лица, следующие через таможенную границу в общем порядке.
Стоимость товаров не превышает 1000 долларов, масса товаров — не более 50 кг. — беспошлинный ввоз.
Стоимость товаров не превышает 10000 долл. США, масса товара — не более 200 кг. — по единой ставке 30% таможенной стоимости, но не менее 4 евро за кг.
Товар является неделимой вещью, его стоимость превышает 10000 долларов или масса более 200 кг. — 30% таможенной стоимости.
Физические лица, постоянно проживающие в РФ и возвращающиеся в РФ после непрерывного пребывания в иностранном государстве больше 6 месяцев.
Стоимость товаров не превышает 5000 долл. США, масса товара — без ограничений

Запрещённые к ввозу предметы.
Предметы, запрещенные к ввозу из-за границы:
оружие всякого рода военных образцов и боеприпасы к нему;
наркотические и психотропные вещества, а также приспособления для курения опия и гашиша;
произведения печати, аудиовизуальные материалы и другие носители информации, которые могут принести вред безопасности государства, здоровью и нравственности населения,
предметы, ввоз которых запрещен в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Указанные товары подлежат соответственно немедленному вывозу за пределы территории Российской Федерации, если не предусмотрена конфискация этих товаров

Беспошлинный ввоз.
Алкогольные напитки: 5 литров
Табачные изделия:1000 штук
Бензин: 20 литров на одно транспортное средство (кроме содержимого бака)
Ювелирные изделия:5 предметов

Читайте также  Запись на прием к врачу через портал Госуслуг: как
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector