Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)

Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)

Код дохода 2000 в справке 2 ндфл

КОД ДОХОДА. ДЛЯ УКАЗАНИЯ В СПРАВКЕ 2 НДФЛ 2003-ЭТО ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ, А КОД 2002-ПРЕМИЯ. какой КОД УКАЗАТЬ В СПРАВКЕ САДОВОГО ТОВАРИЩЕСТВА.

По справке 2 ндфл код дохода 1520,1530-доход от реализации ценных бумаг, где исчислен и удержан налог по ставке 13%. По данной справке предоставляется имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, в налоговой инспекции проконсультировали, что доход может быть код дохода 2000-зарплата, так это?

В справке 2 ндфл за 6 месяцев указана зпл.ата (код 200) и отпускные (код 2012) При расчете субсидий среднемесячный доход зпл. (код 200) нужно делить на 6 месяцев, а отпускные (код 2012) делить на 12 Это правильно? Спасибо.

Во время сокращения с работы мне выдали справку 2 НДФЛ где указаны все доходы за год. Под кодом 2000 в данной справке указаны выплаты всей моей заработной платы. Скажите пожалуйста, это именно те выплаты, которые входят в систему оплаты труда организации? Возник спорный вопрос по поводу начисления среднего заработка, который выплатили сокращенным сотрудникам финансисты. По словам финансовой службы, премия по приказу №1010 не входит в систему оплаты труда, но в справке 2 НДФЛ проходит под кодом 2000 — код заработной платы.

Хочу вернуть налог за своё обучение. Нужна консультация в заполнение налоговой декларации форма НДФЛ-3. Заполняю из справки о доходах (форма НДФЛ-2)в которой написано: общий доход 94596.32; облагаемый доход 91396.32; налог исчисленный 11882; налог удержанный 11882; Помимо этого в п.4.1.НДФЛ-2 (Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика) написано: код вычета 103; сумма вычета 1200. В п.4.5. НДФЛ-2 общая сумма, предоставленных стандартных налоговых вычетов 1200. Разница между облагаемым и не облагаемым доходом составляет 3200, из которых 2000 мат. помощь (указываю в листе Г декларации), 1200 налоговый вычет (указываю в листе К декларации). Как заполнить раздел 1 пункты 2,3 в декларации (НДФЛ-3) , если п.2 заполняется из листа Г, следовательно п.3 (общая сумма дохода, подлежащая налогообложению) не будет совпадать со сведеньями справки 2-НДФЛ? Заранее благодарю.

Помогите, пожалуйста разобраться в такой ситуации. С 06.10.2010 работала в одной организации. В декрет я ушла с 22.11.2012 года. При этом с 31.10.2012 нас уволили по 77 ст. п.5 ТК РФ (по согласию с переводом к другому работодателю), а 01.11.2012 приняли к другому работодателю. При сдаче больничного листа по Бир мной были предоставлены справки 2 НДФЛ и 4 Н от предыдущего работодателя для расчета декретных по новому и старому правилам расчета.

В справке 2 НДФЛ за 2012 год указаны следующие суммы: месяц код дохода сумма дохода

10 2000 14193,55

Итого: общая сумма дохода 181528,17

налоговая база 167528,17 по справке 4 Н следующие суммы:

2010 год — 34668,97

2011 год — 148367,19

2012 год — 178262,92

Рассчитайте, пожалуйста, сумму выплат по старому и новым правилам, так как в бухгалтерии толком сказать ничего не могут, апеллируя это тем, что эти справки учитываться не будут и рассчитают мне исходя из МРОТ.

Оплачивая сегодня транспортный налог на сайте налоговой инспекции заметил справку 2 НДФЛ за 2016 год от компании в которой я никогда не работал. По этой справке они якобы платили мне зарплату каждый месяц с января по декабрь по 8 тыс. руб. с копейками (код дохода 2000).

Вопрос: Как такое могло произойти? Какие могут быть последствия для меня? Какие могут быть последствия для данной компании?

В справочнике кодов справки 2 НДФЛ указанно, что под кодом 2000 в справке отражается вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц (кроме выплат по договорам гражданско-правового характера).

Подскажите, что в данном случае подразумевается под «выполнение иных обязанностей», это выполнение обязанностей в рамках трудового договора или нет? Какими нормами права, инструкциями, приказами и т.п. это регламентировано? Если у Вас есть судебная практика признания сведений код 2000 справки 2 НДФЛ доказательством трудовых отношений, разъяснения ВС, АС РФ по этому вопросу сошлитесь на них в своем ответе. Дело в том, что рассматривая дело об установлении факта трудовых отношений суд не принял в качестве доказательства их наличия сведения в справке 2 НДФЛ о доходах под кодом 2000 указав, что это может быть не вознаграждение за выполнение трудовых, а иные обязанностей.

Мой муж умер в 2007 г, у него был кредит в банке Русский стандарт, я подала документы и банк признал, что наступил страховой случай, кредит я не выплачивала. На днях из банка пришло письмо (плюс справка 2 НДФЛ) на имя мужа о том, что в 2012 году был получен доход (код дохода 4800) и нужно с этой суммы заплатить налог и подать декларацию о доходах. Сумма внушительная, я на данный момент нахожусь в декрете и не имею дохода. Могу ли я не платить налог за покойного мужа и не отразиться ли это в дальнейшем на моей дочери. Спасибо.

Я работала до 19.01.2016 и уволилась. Мне подготовили справку 2 Ндфл, в которой по коду 2000 указали з/пл. за 5 рабочих дней (вместо 7) ещё был неиспользованный отпуск 15 дней. Но кода 2012 нет, есть только 4800 и сумма которая не сходится с отпускными. Что входит в код дохода 4800? Правильно ли мне составили справку за 2016 (фактически только за пол месяца?)

Получил справку 2 НДФЛ в ней указано код дохода 2002 за 12 месяц что я получил 116784 рубля 36 коп. , но я получил всего 60000 рублей. Вся зарплата и премии и т.п. официально на карту. Скажите пожалуйста может такое быть. И еще указан код 4800 что я получал по этому коду 4779 р. 84 коп. я их тоже не получал. Объясните пожалуйста.

Налоговая прислала справку 2 ндфл код 4800 прочие доходы за 2018 год. Кредит в этом банке брал в Эльдорадо на телевизор в 2006 году и выплатил на 95% телевизор сгорел перестал платить. Прошло 15 лет никаких контактов и судов с банком налоговая уже в суд подала. Как мне поступить?

В справочнике кодов справки 2 НДФЛ указанно, что под кодом 2000 в справке отражается вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц (кроме выплат по договорам гражданско-правового характера).

Подскажите, что в данном случае подразумевается под «выполнение иных обязанностей», это выполнение обязанностей в рамках трудового договора или нет? Какими нормами права, инструкциями, приказами и т.п. это регламентировано? Если у Вас есть судебная практика признания сведений код 2000 справки 2 НДФЛ доказательством трудовых отношений, разъяснения ВС, АС РФ по этому вопросу сошлитесь на них в своем ответе.

Дело в том, что рассматривая дело об установлении факта трудовых отношений суд не принял в качестве доказательства их наличия сведения в справке 2 НДФЛ о доходах под кодом 2000 указав, что это может быть не вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей, а вознаграждение за выполнение иных обязанностей, в т. ч. оказание услуг. Доводы заявителя о том, что договор оказания услуг является КПД и вознаграждение за них отражается в справке 2 НДФЛ под кодом 2010 суд во внимание не принял. Заранее благодарю за полный, исчерпывающий ответ со ссылками на судебную практику.

Что это такое код дохода 2012 в справке 2-НДФЛ в 2020 году

Справка НДФЛ – специальный документ, позволяющий подтвердить уровень доходов конкретного гражданина. Нужно отметить, что оформление справки осуществляется стандартным образом.

Нужно лишь отметить, что сам процесс таковой имеет свои особенности, тонкости – все их лучше всего проработать предварительно.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Назначение документа

Граждане РФ обязаны осуществлять оплату подоходного налога. Также он обозначается как подоходный налог на доходы физических лиц.

Применяется и специальная аббревиатура, которая дает возможность максимально точно и коротко обозначить все данные.

Но нужно заметить, что для отражения информации о доходах используется специальный документ – справка по форме 2НДФЛ, бланк которой можно скачать здесь.

Она имеет стандартный формат, определяется который законодательством. Причем срок действия справки не установлен. Но необходимо будет отметить, что процесс составления полностью стандартный.

Необходимо помнить, что существует широкий перечень различных тонкостей, связанных с оформлением. Важно учитывать, что документ этот может предоставляться в различные органы.

Ознакомиться с тем, как выглядит справка 2-НДФЛ, труда большого не составит. Причем составлением самостоятельно может заниматься не только ИП, но также физические лица, деятельность которых подпадает под определение самозанятых.

Налоговым агентам нужно быть максимально внимательным. Удержание налогового сбора возможно далеко не со всех платежей. Этот момент также нужно будет обязательно учесть. Не стоит допускать ошибок.

Существует перечень ситуаций, когда наличие справки 2НДФЛ будет обязательно:

Для получения налогового вычетаПри покупке квартиры, на ребенка
Если необходимо оформить субсидиюИли же льготы через органы социальной поддержки
Оформление обычного потребительского кредитаИли же ипотеки в банке
В некоторых иных случаях

Особенно ответственно следует отнестись к 2НДФЛ в случае подачи в ФНС. Так как наличие ошибок может быть расценено налоговой инспекцией как попытка уйти от предоставления информации о своих доходах.

За это также назначается серьезный штраф. А также пеня – размер которой рассчитывается в индивидуальном порядке. Важно проработать все таковые моменты предварительно.

Сам документ обычно составляется непосредственно по месту официального трудоустройства. Кто составляет 2НДФЛ:

Если имеет место официальное трудоустройствоТо в качестве составителя выступает налоговый агент который и осуществляет проведение всех платежей
Если имеет место самозанятостьТо вопрос данный лучше всего будет проработать предварительно, обычно составление несколько затруднено

Также стоит заметить, что большая часть граждан РФ самостоятельно НДФЛ не платит. Размер данного налога составляет на 2020 год 13%. Следует заметить, что с течением времени величина может несколько измениться.

Но будет это нескоро. Отличается 2НДФЛ следующими важными чертами:

  • имеется установленный формат документа;
  • не допускается нарушение формата;
  • запрещается составлять документ с ложными данными.

Отдельно нужно отметить, что подделка НДФЛ или же внесение небольшого количества ложных данных приравниваются к подделке документов.

В УК РФ имеется отдельная статья, наказание по которой подразумевает реальное тюремное заключение, а также существенно величины штраф и многие другие проблемы.

Не стоит пытаться обмануть органы государственной власти. Это может стать причиной серьезных неприятностей.

Работодателю и должностному лицу, ответственному за составление, следует быть максимально осторожным. Так как на несоблюдение норм законодательства может грозить серьезная ответственность.

Причем для юридических лиц она выражается в существенных штрафах – вплоть до нескольких сотен тысяч рублей. Кроме того, ФНС может усмотреть в ошибке попытку скрыть реальные доходы предприятия. И наложить серьезный штраф.

Коды, используемые в этом документе

Ещё один важный момент – это то, какой именно код прописывается в нижней части документа. Он бывает двух видов и состоит всего из 1 цифры:

№1Налоговый агент
№2Уполномоченный представитель

Также в документе в специальном поле отражается информация об ИФНС. Каждое подразделение налоговой инспекции имеет свое собственное обозначение – кодировку из цифр.

Коды вычета также отличаются – если таковые необходимо указывать. Очень важно заранее ознакомиться с их видами. Ошибка даже в 1 цифру может стать причиной серьезных неприятностей.

Пункт 2.2 содержит личные данные лица, информация по которому передается. Причем данные должны быть отражены точно.

Фамилия, имя и отчество прописываются полностью, какие-либо сокращения не используются. Пункт 2.3 – это обозначение статуса налогоплательщика, дата его рождения и гражданство.

Все эти данные указываются специальными кодами. Они прописываются в специальных НПД. Важно заранее проработать данный момент.

Ошибки в обозначении кодов не допускаются. Важно заранее ознакомиться со всеми нормами, тонкостями процедуры.

Так как это позволит избежать проблем. Нередко работодатель в силу юридической неграмотности допускает ошибку.

Что значит 2012

Отдельно нужно ознакомиться с тем, что это код дохода 2012 в справке 2-НДФЛ. Существует широкий перечень наборов символов – с которыми нужно внимательно разобраться. Только так можно не допустить ошибок.

Существует отдельная кодировка для отпускных выплат, премии, компенсации за отпуск при увольнении. Все эти доходы обязательно обозначаются в справке 2НДФЛ.

Нетрудоспособность не является основанием для невыплаты вознаграждения. Существует специальный список кодов доходов позволяющий отразить всю необходимую информацию в справке 2НДФЛ.

Наиболее часто используемые коды:

2000Денежные переводы, не подпадающие под действие п.29 ст.№217 НК РФ
2012Суммы начисления отпускных
2201Авторские вознаграждения и иное

Суммарный перечень всех вознаграждений включает в себя обширный перечень позиций. Со всеми ними нужно заранее ознакомиться. Это позволит избежать проблем с налоговой.

Так как различные ошибки могут быть расценены как попытка уклониться от уплаты налоговых сборов. Именно поэтому нужно внимательно и заранее разобраться с отражением информации в справке 2НДФЛ.

В противном случае возможно наложение штрафов. Причем не только на юридическое лицо, но и на должностное.

Пример заполнения справки

Документ данного типа обязательно включает в себя следующие основные данные:

  • ссылка на норму законодательства – на основании которого составляет документ;
  • наименование самого документа;
  • период времени за который составляется документ;
  • порядковый номер документа, а также дата составления;
  • данные о налоговом агенте – который осуществляется все денежные перечисления;
  • данные о физическом лице – которое осуществляет получение дохода;
  • доходы, которые облагаются по соответствующей ставке;
  • вычета различного характера – это стандартные, социальные, а также инвестиционные и имущественного характера;
  • общая сумма доходов и вычитаемого налога.

В нижней части документа обозначается информация о налоговом агенте, а также различная другая. Существуют и специальные программы, в которых возможно будет осуществить оформление.

Все процедуры выполняются полностью автоматически, какие-либо ошибки будут сведены к минимуму. Тем не менее важно знать, какие именно данные отражаются в таковом документе.

С каждом годом бухгалтерия все более автоматизирована. Данные нет необходимости вводить в ручную. Можно запросто использовать 1С для составления справки 2НДФЛ.

Процесс включает этапы (для 1С: Бухгалтерия 8.8):

  • открываем раздел «налоги и взносы»;
  • переходим по специальной ссылке – «2НДФЛ для сотрудников»;
  • кликаем в открывшемся окне кнопку «создать»;
  • дальше нужно будет заполнить реквизиты формы – либо они будут заполнены самостоятельно приложением при наличии всех необходимых данных.

Далее документ можно будет просто распечатать. Стоит отметить, что в разных версиях 1С процесс таковой может отличаться, причем достаточно значительно. Потому нужно заранее ознакомиться с тем, как оформляется справка.

Иногда оформление 2НДФЛ требуется безработному. Но нужно отметить, что при отсутствии работы также возможно будет получить справку.

Для этого возможно обратиться:

  • в ФНС;
  • по месту прежнего трудоустройства;
  • в органы социальной защиты для помощи.

Некоторые учреждения предлагают бесплатно оформить справку НДФЛ. Но следует помнить, что подобное может подразумевать серьезные неприятности. Так как предоставление ложной информации, поддельных документов влечет за собой серьезную ответственность.

Причем не административную, а уголовную. Вопрос этот нужно будет проработать заранее. Не стоит доверять различных компаниям-однодневкам. Так как нередко ни таким образом зарабатывают деньги на доверчивых гражданах.

Пример справки 2-НДФЛ - страница 1

Пример справки 2-НДФЛ - страница 2

Сегодня алгоритм оформления НДФЛ относительно прост, но следует проработать все особенности процедуры. Так как только так возможно будет избежать разных проблем, трудностей.

Также не стоит допускать ошибок. Гражданину стоит изучить нормы законодательства и самостоятельно проверить верность составления. Только так можно не допустить стандартных ошибок, проблем.

Видео: понятие доходы

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Код дохода и вычета в справке 2 НДФЛ

Что означает код дохода в 2 НДФЛ и код вычета? Как правильно определить какой вид вознаграждения отражен в справке, и какая компенсация НДФЛ предоставлена? Для упрощения процедуры регистрации и проверки данных, введена система кодирования доходов, составляющих налогооблагаемую базу, которая отражена в Приказе ФНС.

Что означают коды НДФЛ

Все виды отчетности, отражающие виды вознаграждений и вычетов заполняются с применением специальной системы кодирования. Обозначения утверждены Приказом ФНС№ ММВ-7-11/387@ от 10.09.2015 г.

Кроме справки 2 НДФЛ код дохода применяется в системах первоначального отражения сведений – регистрах налогового учета. Вести фиксирование таким способом обязывает налоговых агентов НК РФ, ст.230.

Каждый код в 2 НДФЛ обозначает определенный вид вознаграждения или предоставленного вычета, и неправильное отражение данных будет считаться ошибкой. Следовательно, при сдаче отчетности в ФНС, документы будут возвращены на корректировку с назначение штрафных санкций за каждый неверный документ.

Правильное отражение кодов имеет значение и для оформления декларации 6-НДФЛ. Для каждого вида дохода определены свои сроки отчисления в госбюджет, следовательно, недостоверное отражение того или иного кода может привести к несвоевременной уплате НДФЛ. Что в свою очередь так же чревато наложением штрафов на организацию.

Кроме этого, шифрование применяется в бухпрограммах для исчисления среднего заработка сотрудника. Соответственно, неверное присвоение кода, влечет неправильный расчет данных по отпускным, выплатам по временной нетрудоспособности и др. Занижение сумм компенсационных выплат грозит штрафами в более высоких размерах.

Коды доходов в 2 НДФЛ

В системе шифрования видов вознаграждений применяется четырехзначное символьное обозначение. Коды доходов, которые применяются в справке 2 НДФЛ и других формах бухгалтерской отчетности, условно делятся на 4 группы. Распределение прослеживается по первой цифре кода.

Первая группа, коды доходов, которые начинаются с «1». Они отражают вознаграждения, не связанные с осуществлением трудовых обязанностей налогоплательщика, это могут быть выплаты процентов, государственные пособия и др.:

Вторая группа кодов, применимая в справке по форме 2 НДФЛ начинается с цифры «2» и отражает выплаты по результатам трудовой деятельности сотрудников:

2000Зарплата и денежное довольствие для военнослужащих
2002Премии за достижение производственных результатов, в том числе за должное выполнение поставленных задач, превышение объемов производства и т.п.
2003Премиальные начисления сотрудникам, за счет исчисленных средств спецназначения, дополнительной прибыли организации или целевых поступлений
2010Оплата труда по договору ГПХ
2012Исчисленные отпускные
2013Компенсационный расчет за неотгулянные дни отпуска
2014Начисленное выходное пособие, в части превышения необлагаемого НДФЛ лимита
2201-2209Доход по авторским вознаграждениям согласно с разделением на группы
2210Размер вознаграждений для правопреемников авторов произведений науки, литературы и искусства
2300Выплаты по ЛН
2400Финансовая выгода от сдачи в аренду ТС
2520Прибыль в натуральном выражении
2530Оплата труда в натуральных единицах
2610Выгода в виде процентной экономии по займам
2630, 2640,2641Материальная выгода при реализации товаров, ЦБ и производных фининструментов соответственно
2710Матпомощь, за исключением выплат наймодателя
2720Стоимость врученных подарков
2730,2740,2750Стоимость в денежном эквиваленте призов за участие в конкурсах, организованных согласно распоряжений органов власти разных уровней
2760Матпомощь, выплачиваемая наймодателем своим сотрудникам
2761Матпомощь для людей с ограниченными возможностями, выплачиваемая соответствующими общественными организациями
2762Единовременная компенсационная выплата по рождению ребенка
2770, 2780Возмещение стоимости купленных медикаментов
2800Проценты по векселю
2900Прибыль по обращению иностранной валюты

Расшифровка третьей группы, начинается со значения «3», и включает в себя вознаграждения в виде выигрышей или начисленных процентов по вкладам:

3010Выигрыш, приобретенный на тотализаторе или букмекерской конторе
3020Проценты по финансовым вложениям в кредитно-финансовые учреждения
3023Доход по облигациям, эмитированным после 2017 г.

К последней группе относится один код – 4800, отражает виды вознаграждений, для которых не предусмотрено шифрование в Приказе.

Коды вычетов в справке 2 НДФЛ

Коды вычета, применяемые в справке 2 НДФЛ и других формах бухотчетности отражены в Приложении 2 Приказа ФНС. Они так же как и доходы, разделены на группы, но в виде трехзначных обозначений.

Первый вид вычетов – стандартные:

Читайте также  Бандитизм. Понятие, признаки, отличие от смежных
104, 105Предоставляется для лиц, перечень которых указан в ст. 218 п.1 НК РФ в сумме 500 (п.п.2) и 3000 (п.п.1) рублей, соответственно
126,127,128,129Возмещение 1-ого, 2-ого, 3-его (последующего) ребенка, ребенка-инвалида, соответственно для родителей, усыновителей и их супругов, в том числе на детей старше 18 лет, при обучении по очной форме
130,131,132,133Аналогично предыдущей группе, но соответственно для опекунов, попечителей и приемных родителей, их супругов, в том числе на детей старше 18 лет, при обучении по очной форме
134,136,138,140Уменьшение налогового бремени соответственно единственному родителю, усыновителю, в том числе на детей старше 18 лет, при обучении по очной форме
135,137,139,141Льгота на детей, исчисленная в двойном выражении, единственному опекуну, попечителю, приемному родителю
142,144,146,148Льгота, исчисленная в двойном размере, на каждого последующего ребенка при отказе второго родителя от права на льготу
143,145,147,149Компенсация при отказе на вычет супруга или второго приемного родителя, усыновителя

Коды вычета 202-210 затрагивают операции с ЦБ, производными фининструментов, на организованном или неорганизованном рынке ЦБ.

Вторую группу составляют имущественные вычеты:

311Затраты налогоплательщика на приобретение жилплощади или ее строительство
312Затраты на погашение задолженности по начисленным процентам согласно заключенному соглашению ипотечного кредитования, в том числе на приобретение жилплощади и ее строительство

Следующая категория, позволяющая уменьшить базу налогообложения — социальные вычеты:

320Возмещение НДФЛ по затратам на обучение себя или брата (сестры) не превышая 24 лет
321Компенсация за обучение детей, с предельным ограничением — 24 года
324Возврат НДФЛ за расходы на медобслуживание, и покупку медикаментов, для себя и близких родственников
325Уменьшение базы налогообложение на сумму страховых взносов по договору добровольного личного страхования
326Возмещение затрат на дорогостоящие виды лечения, определенные ПП
327Сумма отчислений по договору с НПФ
328Размер добровольных отчислений на накопительную часть пенсии в ПФ

Четвертая группа, согласно Приказу – профессиональные вычеты:

403Сумма понесенных затрат, связанных с выполнением работ или оказанием услуг по договору ГПХ
404Возмещение затрат на получение авторских прав
405Затраты на получение вознаграждений за авторство

Отдельно выделяется группа в соответствии со ст. 217 НК РФ:

501Льгота на сумму 4 т.р. со стоимости врученных подарков
502, 503Уменьшение базы налогообложения для призов, полученных как в натуральном выражении, так и в денежном эквиваленте на соревнованиях, конкурсах, организованных Правительством или органами власти
504Компенсация работодателем стоимости лекарственных средств для сотрудника
505Сокращение стоимости презентов, в целях отчисления НДФЛ, врученных потребителям в рамках рекламной акции
506Сумма уменьшения базы налогообложения для матпомощи исчисленной инвалидам, от общественных организаций
507Соразмерное уменьшение НЛФЛ с врученных призов или подарков для ветеранов ВОВ
50850 т.р. для уменьшения суммы НДФЛ с единовременной компенсационной выплаты по рождению (усыновлению, удочерению) ребенка
510Вычет по страховым отчислениям, которые производит наймодатель за работника

И последняя категория подразделения – льготы в инвестиционной деятельности:

618Вычет в виде положительного финрезультата от реализации ЦБ
619Сокращение базы налогообложения на результат исчисленной положительной финансовой выгоды по операциям на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете)

Отдельно введено обозначение «620», с помощью которого фиксируются иные виды способов сокращения налогооблагаемой базы, не предусмотренные в шифровании.

Заключение

При формировании бухотчетности налоговые агенты должны отражать вознаграждения и положенные вычеты работников с помощью кодов. Правильность формирования данных влияет на точность предоставленных сведений в справке о доходах физлиц, в декларации 6 НДФЛ и при исчислении среднего заработка специалистов. Неверное распределение по категориям влечет за собой ошибки, и штрафные санкции наймодателя.

Коды доходов 2-НДФЛ в таблице

Коды доходов в 2-НДФЛ — информация, которая должна быть под рукой у «зарплатного» бухгалтера и кадровика. Помимо обязанности выдавать справку о доходах сотруднику (по нескольким поводам), существует и необходимость подавать данные по 2-НДФЛ в налоговую. Как правильно закодировать информацию в справках? Как не заблудиться в длинном перечне кодов? В этом материале мы постарались не только дать список кодов по доходам, но и подготовили инструкцию о том, как в этих кодах сориентироваться.

Нормативно-правовая база

Действующие коды для включения в 2-НДФЛ утверждены приказом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Приказ претерпел несколько редакций, последнее изменение было 24.10.2017.

Вместе с тем, новые обозначения в актуальной версии перечня кодов оказались сгруппированы так, что большую их часть можно условно разделить на 3 большие группы:

  • Доходы физлица от инвестиций и финансовых вложений.
  • Доходы, связанные с выполнением трудовых и аналогичных обязанностей.
  • Прочие доходы физлица, которые нельзя точно отнести в двум предыдущим группам.

Исходя из такой логики, мы нашу статью тоже разделили на 3 части. Чтобы, зная, что за доход нужно проставить в справку, вы легко смогли понять, в какой части справочника нужно уточнить код.

Доходы от инвестиций

Этот раздел перечня понадобится вам, если человек, которому вы платите доход, предварительно что-то вам передал или вложил:

  • приобрел акции, доли;
  • выдал заем;
  • застраховался;
  • передал результаты интеллектуальной деятельности.

В этот же раздел входят и коды для обозначения доходов от инвестирования в государственные структуры. На практике эти коды требуются не так часто. Но дробить перечень еще больше не имеет смысла. По логике такие доходы тоже попадают в «инвестиции».

Доходы 2-НДФЛ от инвестиций

Скачать коды доходов от инвестиций и вложений для 2-НДФЛ.

Из перечня есть несколько исключений:

  • Процентный доход от обычных вкладов в банках отнесен разработчиками перечня к прочим видам доходов и проходит под кодом 3020.
  • Дисконт при оплате векселя также не попал в инвестиционные доходы: код такого дисконта — 2800.

Доходы от трудовой и аналогичной ей деятельности

Этот раздел кодов будет самым популярным у большинства бухгалтеров и кадровых работников. В него входят кодировки для обозначения выплат вознаграждений физлицам за то, что они выполнили по договорам трудовым, подряда и подобным.

Доходы 2-НДФЛ от трудовой деятельности

Скачать коды доходов, связанных с трудовой деятельностью, для 2-НДФЛ.

Если сотрудница обращается на работу за справкой для назначения детских пособий органами соцзащиты, ей нужно выдать не «типовую» справку о доходах и вычетах за налоговый период (год), а справку в свободной форме (или по образцу, запрошенному отделением соцзащиты) за последние 12 месяцев. Это связано с тем, что перечень выплат, указываемых в справке для пособий, шире того, что указывается в 2-НДФЛ (п. 1 ст. 4 закона «О выплатах семьям, имеющим детей» от 28.12.2017 № 418-ФЗ).

В «трудовом» разделе тоже не обошлось без сделанных законодателями исключений. Отдельно от остальных идет код зарплаты, выдаваемой в неденежной форме, — 2530 и код прочих аналогичных зарплате вознаграждений, полученных натурой, — 2520.

Вынесены в прочие доходы суммы, которые физлицо получает от операций с работодателем, не связанных напрямую с выполнением работ:

  • материальная выгода по сниженным процентам по займам — 2610;
  • выгода от прощенных заимодавцем долгов — 2611;
  • выгода от операций купли-продажи товаров (работ, услуг) между взаимозависимыми физлицом и организацией (или ИП) — 2630;
  • материальная помощь (кроме оказываемой при появлении ребенка) — 2710;
  • материальная помощь родителям (усыновителям) при рождении (усыновлении) — 2762;
  • подарки — 2720;
  • компенсация работодателями приобретенных лекарств для работников и членов их семьи, при наличии подтверждающих документов, дающих право на освобождение от НДФЛ — 2770;
  • компенсация работодателями лекарственных препаратов работникам и членам их семьи, без документов, дающих право на освобождение от НДФЛ — 2780.

Прочие доходы

Последняя часть списка кодов доходов для 2-НДФЛ включает коды, не вошедшие в другие группировки. А также универсальное обозначение для тех доходов, которые совсем не вошли в перечень, — 4800 «Прочие доходы».

Из часто встречающихся на практике примеров для использования кода 4800 можно привести:

  • Выплаты сверх установленных законодательством лимитов. Например, превышение суточных в командировке.
  • Компенсации, не входящие в обязательные по закону. Например, платежи работнику за использование личного имущества в производственных целях.
  • Стипендии, выплачиваемые организацией лицам, находящимся в статусе ученика.

Часть включенных в третью часть перечня кодов мы уже обсудили при рассмотрении предыдущих разделов. Это те кодировки, которые можно было бы отнести, например, к оплате труда. Все такие коды в последней части списка выделены желтой заливкой.

Доходы 2-НДФЛ прочие

Скачать коды прочих доходов для 2-НДФЛ.

Разобравшись с кодами доходов в 2-НДФЛ, не забудьте про коды вычетов для справки 2-НДФЛ: скачать их можно здесь.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector