Вспомогательный счет 00 в 1С 7.7

Вспомогательный счет 00 в 1С 7.7

Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия

«Как ввести начальные остатки в 1с 8.3?» — такой вопрос возникает не только у потенциальных, но и у уже действующих пользователей этой популярной бухгалтерской программы. Представляем вашему вниманию методы осуществления этой операции.

ввод начальных остатков в 1С

Зачем нужен в 1С: Бухгалтерия 3.0 ввод начальных остатков?

Многих бухгалтеров и руководителей останавливает от внедрения автоматизированной системы учета именно ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия. Однако, во-первых, в системе «1С» этот процесс осуществляется довольно просто, во-вторых, осваивать его все равно придется. Вдруг возникнет необходимость сменить конфигурацию, или сдать дела новому бухгалтеру, или передать бухгалтерию на аутсорс – в любом случае, как бы не протестовала бухгалтерия, ввод начальных остатков произвести придется.

Ведь законодательство о бухгалтерском учете требует от хозяйствующих субъектов обеспечения максимально возможной достоверности по отчетам с тем, чтобы пользователь ее – будь то контрагент или контролирующий орган, — смог убедиться в реальном финансовом положении, финансовых результатах деятельности, актуальном движении средств за отчетный период (ст. 13 Закона о бухучете).

Как ввести начальные остатки в 1с 8.3 вручную?

Поскольку этот вопрос задают довольно часто, ответим на него, хотя сразу предупредим: это долго и не совсем безопасно, поскольку впоследствии не исключены «глюки». Если и вводить остатки вручную, то только в самом крайнем случае. Итак, как ввести начальные остатки в 8.3 вручную по каждой позиции. Для этого проходим по пункту «Операции» слева, в меню на желтом фоне, и выберем «Операции, введенные вручную»:

Ввод остатков в 1С вручную

Через выпадающее меню кнопки «Создать» формируем операцию.

Создание операции в 1С

Ну а далее все понятно: скрупулезно, последовательно, по пунктам, формируем в документе все счета в корреспонденции со счетом 000. Но, как говорится, есть способ лучше.

Как внести начальные остатки в 1С 8.3 быстро и просто

Можно (и нужно) по-другому: идем в раздел «Главное» — «Начало работы» — «Помощник ввода остатков», выставляем дату – последнее число истекшего отчетного периода. Внимание: дата выставляется для всех счетов, изменить ее в каждом конкретном документе нельзя.

Установка даты ввода остатков

Далее выбираем нужный счет (список предложит программа). Например, нам надо внести остатки товаров на складах. Выбрав счет 10.01 «Сырье и материалы», нажимаем «Внести остатки по счету» — и получаем документ «Ввод остатков», которым остатки будут внесены на правильный счет.

Формируем остатки по счету 10.01 «Сырье и материалы»

После того как будет нажата кнопка «Добавить», вводятся:

  • данные о счете учета;
  • название номенклатуры;
  • количество товара;
  • общая стоимость товара;
  • документ поступления (если в настройках учета выбран партионный учет (ФИФО)):

Заполнение документа по вводу остатков

Значения для прочих позиций номенклатуры заполняются таким же образом. Можно добавлять новые строки, копировать уже созданные, меняя лишь наименования, количество и суммы остатков. По заполнении таблицу проводим таблицу.

«1С:Бухгалтерия» ввод начальных остатков. Как проверить, все ли правильно

Проводки бухгалтерского учета, оформляющие ввод начальных остатков, осуществляются в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет». Сумма для целей налогового учета вводится, если по тому или иному счету он ведется. Если в учетной политике предусмотрено применение ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» с применением постоянных и временных разниц, то данные в соответствующие колонки – ПР и ВР, — вносятся в документе «Ввод остатков», при этом показатели постоянных разниц (ПР) надо указывать самим, а временные разницы (ВР) будут рассчитаны автоматически, поскольку это разницы между ПР и стоимостью по данным бухучета).

1С:Бухгалтерия 3.0 ввод начальных остатков позволяет проверить двумя способами – с привлечением «Помощника по вводу начальных остатков» или по оборотно-сальдовой ведомости. Показатель корректности в первом случае – равенство сумму по графам «Дебет» и «Кредит»:

Проверка правильности ввода остатков через «Помощник»

Во втором случае формируем оборотно-сальдовую ведомость, пройдя по маршруту «Отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость» и удостоверяемся в том, что по счету 000 у нас нулевое сальдо.

Проверка корректности ввода остатков по ОСВ

Как удалить начальные остатки?

Как мы помним, в бухгалтерии ничего не проходит бесследно, поэтому просто так удалить документ невозможно. Если требуется произвести какую-то операцию с уже сформированным документом, в т.ч. по вводу остатков, то следует открыть список, найти в нем нужный счет и дважды щелкнуть левой кнопкой мыши. В открывшемся, в свою очередь, списке документов ввода остатков по соответствующему счету осталось выбрать требуемый.

Зачем и как правильно использовать вспомогательный счет «00»

Сначала напомним, что вспомогательный счет 00 является служебным. Он встречается только в бухгалтерских программах и предназначен для введения начальных остатков в программу.

Когда нужно ввести начальные остатки в программу? Таких случаев всего три:

  • организация новая и необходимо ввести первые проводки по учету;
  • организация уже работает, но бухучет ведется вручную (или в другой автоматизированной программе);
  • организация уже работает, но бухучет не велся и остатки по счетам неизвестны (учет нужно восстановить).

В первом случае использовать счет 00 не нужно. Для введения всех остатков используются простые корреспонденции по счетам бухучета. А вот в остальных случаях потребуется использовать корреспонденции с вспомогательным счетом.

Балансовый счет 00 «Вспомогательный счет» является активно-пассивным. Основанием для использования этого счета, как и для других балансовых счетов, является принцип двойной записи. То есть при вводе остатков по балансовым счетам в автоматизированную программу обязательно должна быть составлена проводка по двум счетам.

Сформулируем основные правила использования счета 00:

  • если счет, по которому вводятся начальные остатки активный, то остаток по нему отражается по дебету, а вспомогательный счет 00 вводится по кредиту и наоборот;
  • если же счет, по которому вводятся остатки активно-пассивный, то записать остаток по нему можно по дебету или по кредиту в корреспонденции со вспомогательным счетом 00;
  • остатки должны вводиться на последнюю дату, предшествующую дате начала учета. Например, если необходимо начать работу с 1 января 2014 года, то начальные остатки следует вводить на 31.12.2013 года;
  • остатки по счетам в корреспонденции со счетом 00 нужно вводить в разрезе субсчетов и аналитических счетов;
  • по результатам ввода начальных остатков необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость.

Правильность заполнения оборотно-сальдовой ведомости можно проверить, если сверить сумму остатков по всем счетам (с 01 по 99) и по вспомогательному счету 00. Они обязательно должны быть равны.

Зачем и как правильно использовать вспомогательный счет «00»

Сначала напомним, что вспомогательный счет 00 является служебным. Он встречается только в бухгалтерских программах и предназначен для введения начальных остатков в программу.
Когда нужно ввести начальные остатки в программу? Таких случаев всего три:

  • организация новая и необходимо ввести первые проводки по учету;
  • организация уже работает, но бухучет ведется вручную (или в другой автоматизированной программе);
  • организация уже работает, но бухучет не велся и остатки по счетам неизвестны (учет нужно восстановить).

В первом случае использовать счет 00 не нужно. Для введения всех остатков используются простые корреспонденции по счетам бухучета. А вот в остальных случаях потребуется использовать корреспонденции с вспомогательным счетом.

Балансовый счет 00 «Вспомогательный счет» является активно-пассивным. Основанием для использования этого счета, как и для других балансовых счетов, является принцип двойной записи. То есть при вводе остатков по балансовым счетам в автоматизированную программу обязательно должна быть составлена проводка по двум счетам.

Сформулируем основные правила использования счета 00:

  • если счет, по которому вводятся начальные остатки активный, то остаток по нему отражается по дебету, а вспомогательный счет 00 вводится по кредиту и наоборот;
  • если же счет, по которому вводятся остатки активно-пассивный, то записать остаток по нему можно по дебету или по кредиту в корреспонденции со вспомогательным счетом 00;
  • остатки должны вводиться на последнюю дату, предшествующую дате начала учета. Например, если необходимо начать работу с 1 января 2014 года, то начальные остатки следует вводить на 31.12.2013 года;
  • остатки по счетам в корреспонденции со счетом 00 нужно вводить в разрезе субсчетов и аналитических счетов;
  • по результатам ввода начальных остатков необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость.

Правильность заполнения оборотно-сальдовой ведомости можно проверить, если сверить сумму остатков по всем счетам (с 01 по 99) и по вспомогательному счету 00. Они обязательно должны быть равны.

Чтобы правильно сформировать остатки по счетам бухгалтерского учета необходимо провести инвентаризацию имущества и обязательств на дату формирования начальных остатков.

Оценку уставного капитала осуществляем на основе учредительных документов и отражаем сумму по счету 80 «Уставный капитал». Вклады учредителей (денежными средствами, основными средствами, материалами и т.д.) восстанавливаем на основе соответствующих документов и отражаем на счетах 01 «Основные средства», 50 «Касса», 10 «Материалы» и так далее.

Счет 00 используется только в бухгалтерских программах автоматизированного учета и предназначен для введения начальных остатков в программу.

На основании банковских выписок и данных кассовой книги можно определить остаток денежных средств в банках (входящее сальдо по счетам 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета») и кассе организации (входящее сальдо по счету 50 «Касса»). Если у организации несколько расчетных счетов, то остатки по банковским выпискам необходимо сложить.

Показатели по счетам кредитов и займов 66 «Краткосрочные кредиты и займы», 67 «Долгосрочные кредиты и займы» можно подтвердить, если провести сверку расчетов с дебиторами и кредиторами. При этом нужно определить данные, как по сумме основного долга, так и по сумме процентов начисленных на конец 2013 года.

Значения остатков на конец дня 31 декабря 2013 года и на начало дня 1 января 2014 года совпадают.

С помощью актов сверок восстанавливается информация о состоянии расчетов с контрагентами. По каждому контрагенту формируется дебиторская и кредиторская задолженность (остатки по счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»).

А вот перечень документов, при помощи которых можно будет определить величину дебиторской и кредиторской задолженности:

Как ввести остатки в 1С?

При первом запуске ПО или переносе данных на новую платформу, нужно внести начальные остатки, относящиеся к учетным счетам. Вести отчетность рекомендуется с начала календарного года, чтобы при создании итоговых протоколов не возникало никаких ошибок и всё было упорядоченно правильно. В ситуациях, когда компания была сформирована в году, в котором начала вести учет в 1С, никаких данных, относящихся к остаткам, вносить не нужно.

Если же эти данные требуется внести, надо использовать документ «Помощник ввода начальных остатков». Формы для ведения данных по остаткам в счетах формируются по направлениям, относящимся к учету. Одна форма предназначена для отображения остаточных данных по всем счетам определенного направления.

Формы для внесения остатков создаются в разделе «Прочие счета бухгалтерского учета», во вкладке «Забалансовые счета плана счетов». Чтобы увидеть сумму остатков, нужно открыть ту же вкладку.

Прежде чем вводить данные по начальным остаткам, нужно проверить, что на дату начала фиксации учетных операций в 1С для компании заданы настройки в документах «Настройки налогов и отчетов» и «Учетная политика».

Чтобы начать такую проверку нужно:

  • Открыть закладку «Главное».
  • Кликнуть по пункту «Помощник ввода остатков».

Далее необходимо нажать на надпись «Установить дату ввода остатков», вписав туда последний день в году в качестве времени внесения изначальных остатков. В поле ввода даты нужно выбрать год, предшествующий году начала работы в программе. Выбранная дата станет единой во всех формах «Ввод остатков» по компании. Обратите внимание, что в данных документах закрыта возможность редактирования даты.

Как ввести остатки в 1С?

Но если все-таки нужно отредактировать дату, следует перейти по ссылке «Установка даты ввода остатков» и ввести необходимое значение.

После этого информация во всех документах компании автоматически обновится, отображая новую дату. Теперь можно создать документ «Ввод остатков». Для этого необходимо нажать на перечисление нескольких позиций и выбрать «Ввести остатки по счету» (как на рисунке ниже). В итоге нужный отчет появиться в соответствующем разделе.

Как ввести остатки в 1С?

Еще одним способом формирования документа является клик правой кнопкой мыши по счету и клик на надпись «Создать». После открытия формы следует заполнить её остатками по счетам для соответствующего раздела.

Для того, чтобы открыть форму с ранее введенными данным (например, для их изменения/дополнения), требуется дважды кликнуть левой кнопкой мыши на строке соответствующего счёта в документе «Помощник ввода начальных остатков». Откроется список, в правом верхнем углу которого нужно убрать флажок напротив надписи «Раздел учета». Так отключится фильтрация формирования по направлениям и отобразятся все ранее введенные формы.

Как ввести остатки в 1С?

Проводки учета по стартовой остаточной информации создаются по номеру счета «000», который считается вспомогательным.

Сумма остатков в отчетах для налоговой будет видна только при проведении учетных операций на идентичном счете. Иначе действие не будет показано. В результате чего реквизит для денежных данных по информации о налоговой отчетности перестанет быть доступным.

В рядах, отображенных обособленно, вписываются разности (временные и перманентные) по информации учета (обоих видов), относящиеся к активам:

  • величины перманентной разницы требуется указывать вручную;
  • а временная формируется автоматически (в виде разности между суммой оценки стоимости по налоговой информации и оценкой стоимости по бухгалтерским данным).

Оба вида разницы изменяются и отображаются в учете лишь тогда, когда на счете проводится учет налоговой стороны. В обратной ситуации разность не показывается и коррелирующие реквизиты перестают быть доступными.

Чтобы посмотреть внесенную информацию, надо сальдо по кредиту и сальдо по дебету сравнить между собой в форме «Помощник ввода начальных остатков»:

Как ввести остатки в 1С?

Такой же итог должен сформироваться после создания документа «Оборотно-сальдовая ведомость» за годичный период, подходящий к формам для внесения информации по остаткам. Если сальдо равен нулю, это говорит о верном заполнении всей информации по счету «000»:

Зачем нужен счёт 000 в 1С. Принцип ввода начальных остатков.

Для начинающих пользователей 1С:Бухгалтерии, особенно если они новички в бухгалтерском учете, операция ввода начальных остатков в информационную базу 1С:Предприятие часто вызывает затруднения. Поэтому сейчас мы с вами разберемся, что такое ввод начальных остатков и для чего вообще нужна эта операция.

Также рекомендую ознакомиться с описанием при работе в программе.

Даже сейчас все ещё встречаются люди, которые ведут бухгалтерию на бумаге. При переходе фирмы на 1С Бухгалтерию требуется ввести остатки, но данная операция оказывается незнакомой. Почему так происходит?

Все дело в том, что операция ввода начальных остатков собственно к бухгалтерии никакого отношения не имеет. Именно поэтому о ней никогда не слышали люди, незнакомые с ведением учета в компьютерной программе. Научиться вести бухгалтерию самостоятельно вы можете .

Ввод начальных остатков — это чисто техническая вспомогательная операция. Её назначение – перенести в программу 1С состояние компании на момент начала ведения учета в программе.

Приведу пример. Допустим, есть некоторая фирма (ООО или ), созданная в 2010 году. С момента создания компании бухучет велся на бумаге, либо в какой-то программе. Поскольку у предприятия ведется хозяйственная деятельность, то накапливаются различные , и прочее. Также присутствует товары, продукция , денежные средства в банке и . Кто-то должен фирме за поставленные товары, а также есть . И так далее.

Допустим, с 1 января 2015 года было принято решение вести бухгалтерский учет в 1С Бухгалтерии. Установили программу, данных. Однако в новой базе ещё ничего нет, т.е. программа ещё ничего «не знает» о предыдущей деятельности фирмы. Так вот, ввод начальных остатков — это и есть перенос данных в новую информационную базу 1С Бухгалтерия.

Конечно, переносит требуется . Совсем не нужно вбивать в 1С Бухгалтерию заново , начиная с момента регистрации. Требуется только перенести остатки . То есть если, к примеру, на банковском счете есть 1 000 000 рублей, то следует записать на счет 51 эту сумму. То же самое и с другими счетами.

Однако, как это хорошо известно любому бухгалтеру, если изменения произошли на одном счете , то должно произойти и на другом. Принцип нарушать нельзя. Тогда в данном случае возникает вопрос: если на счете 51 вдруг появилась сумма в 1 000 000 рублей (да хоть в 1 копейку!), то откуда эта сумма взялась? Это не кредит в банке, не оплата от покупателя — это уже наше. Получается, что деньги как-бы должны взяться из ниоткуда!

Тот же самый вопрос можно выразить более кратко: Дт=51 Кт= ? 1 000 000

Вот тут-то нам на помощь и приходит специальный вспомогательный счет 000. Сразу скажу, что искать его в не стоит — счет этот существует исключительно в программе 1С Бухгалтерия и предназначен для того, чтобы подставлять его в проводках в процессе ввода начальных остатков. Проводка в приведенном выше примере тогда принимает следующий вид:

Дт=51 Кт=000 1 000 000

Все типовые операции по ведению учёта в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 рассматриваются в нашем специальном видеокурсе по данной программе. Учебный курс содержит 240 практических уроков продолжительностью 42 часа. Предназначен для самообучения ведению учёта без посторонней помощи. .

Как проверить правильность ввода начальных остатков

Конечно вы заметили, что в результате такой проводки на счете 000 образовался кредитовый остаток в 1 000 000 рублей. Таким образом, при вводе остатков по активным счетам на счете 000 происходит накопление сумм по кредиту. И, как легко догадаться, при вводе остатков по пассивным счетам суммы на счете 000 накапливаются по дебету.
Поскольку Активы=Пассивы (А=П) должно всегда соблюдаться, то очевидно следующее.

Запомните:

после ввода всех остатков, конечное сальдо на счете 000 должно быть нулевым!

Таким образом, проверить правильность ввода начальных остатков в 1С Бухгалтерии очень просто. Достаточно сформировать ОСВ () по счету 000. Если конечное сальдо на счете равно нулю, значит остатки введены правильно. Если же нет, то придётся проверить сделанные операции на предмет ошибок. Пример ОСВ приведен ниже.

Следует заметить, что ОСВ по счету 000 позволяет проверить только правильность ввода суммовых остатков. Если вы ошибётесь при вводе количественных остатков (например, количество товара на складе), то программа не сможет выявить данную ошибку.

На самом деле ввод остатков сложнее, чем кажется. Здесь описан лишь основной принцип. На самом же деле есть множество особенностей и, конечно, велика вероятность совершить ошибку при вводе данных. Исключить ошибки при вводе начальных остатков вам помогут курсы 1С, представленные на нашем сайте.

Читайте также  Отметка в больничном листе о нарушении режима код 24
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector